演示账套

请问，税务检查，补交了21年的个税，增值税附加，印花税等，这个怎么入账？谢谢

2022-09-09 16:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-09 16:12

你好，具体是因为什么原因，导致需要补交这个税款呢？

快账用户2107 追问 2022-09-09 16:13

就是查账，要求补交的

齐红老师解答 2022-09-09 16:13

你好，是之前少确认了收入吗？

快账用户2107 追问 2022-09-09 16:20

不是收入，是抵扣进项要转出

齐红老师解答 2022-09-09 16:21

你好，是虚开了进项发票吗

快账用户2107 追问 2022-09-09 18:58

没有，是算在简易计税的项目的进项要补税

齐红老师解答 2022-09-09 19:08

你好，是简易计税的项目，进项税额抵扣了？

快账用户2107 追问 2022-09-09 19:12

抵扣到别的项目了

齐红老师解答 2022-09-09 19:13

你好借：应交税费—未交增值税，应交税费—个人所得税以前年度损益调整—税金及附加（印花税）贷：银行存款

你好，具体是因为什么原因，导致需要补交这个税款呢？

2022-09-09

你好借应交税费税款名，贷银行

2022-09-27

您好，只有印花税需要通过以前年度损益调整科目，增值税不需要

2022-09-28

你好，是的，做到扣款的当月。 1、补提借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交印花税 2、结转以前年度损益借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 3、补交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税应交税费-应交印花税贷:银行存款 4、涉及滞纳金的，借:营业外支出贷:银行存款

2021-12-22

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金计入营业外支出就可以

2025-09-11