演示账套

要求：计算长征公司当月应纳增值税税额。3.美香食品公司为增值税一般纳税人，主要从事糕点的加工和销售业务，产品适用税率为13%，9月份发生如下增值税涉税业务。(2)以折扣方式向某超市销售面包120万元，另开红字增值税专用发票折扣20万元。(5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料，收购发票注明价款10万元。业务（2）另开的红字增值税发票需不需要扣？业务（5）从农民手中收购的原料玉米，作为生产原料，在这里使用的税率是9%还是10%？

2022-09-12 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-12 10:57

你这里说了销售是13%，那你在上农产品抵扣的话就按照10%。

2022-09-12

你好！业务1 进项税额：6*10%=0.6 业务2 进项税额5*3%=0.15 业务3 进项税额：2.6+3/1.09*9%=2.85 业务4 销项税额226/1.13*13%=26 业务5 销项税额30*（1+10%）*13%=4.29

2022-07-04

业务1可以抵扣进项税额60000*0.1=6000 业务2可以抵扣进项税额50000*0.03=1500 业务3可以抵扣进项税额26000+30000/1.09*0.09=28477.06 业务4销项税额的计算226/1.13*0.13=26万业务5销项税额的计算30*1.1*0.13=4.29万元 (3)计算该企业3月价应纳纳的增值税 26+4.29-0.6-0.15-2.85=26.69

2022-07-04

业务1可以抵扣进项税额60000*0.1=6000 业务2可以抵扣进项税额50000*0.03=1500 业务3可以抵扣进项税额26000+30000/1.09*0.09=28477.06

2022-07-04