老师您好，我们是一家一般纳税人的建筑公司，向甲方开具工程款发票不含税金额100万元，税额3万元，加税合计金额是103万元，是简易计税的，请问老师我在项目所在地预交的增值税付加税，企业所得税，个税怎么做分录

预交时：借：应交税费一应交增值税（已交税额），应交税费一城建税，应交税费一教育费附加，应交税费一地方教育费附加，应交税费-个人所得税贷：银行存款。计提时：借：税金及附加一城建税，税金及附加一教育费附加，税金及附加一地方教育费附加，管理费用-工资贷：应交税费一城建税，应交税费一教育费附加，应交税费一地方教育费附加。应交税费一个人所得税。

2022-09-12

借应交税费、预交增值税附加税、企业所得税贷银行存款月末借税金及附加贷应交税费、附加税，次月申报抵扣增值税，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税

2022-10-15

一、分录处理（2 步，先全额抵扣再转出简易计税不可抵扣进项） 1. 收到发票（原分录不变，全额计进项）借：工程施工 — 燃油 100 万借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）13 万贷：银行存款 113 万 2. 结转简易计税不可抵扣进项（2 万税额）借：工程施工 — 燃油 2.6 万贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）2.6 万二、增值税申报填写（勾选全额抵扣，再填转出）发票勾选：全额勾选这张 13 万税额的专票，系统自动归集到附表二第 35 栏（本期认证相符的增值税专用发票），第 1 栏 / 第 2 栏自动取数 13 万（全额抵扣数）；进项转出填报：在附表二第 14 栏（免税项目用 / 简易计税项目用）填2.6 万，该金额自动结转至主表第 14 栏（进项税额转出），最终申报表仅抵扣 10.4 万（一般计税可抵扣部分）。

2026-02-05

1）甲企业当月采用一般计税方法计算的应纳增值税额。 3000/1.09*0.09+1000/1.09*0.05-15*13%=291.63

2023-01-05

(1)甲建筑公司在B县预缴的建筑服务增值税=(101．8-40)／(1+3％)×3％=1．8(万元) (2)甲建筑公司在C市预缴的不动产转让增值税=(275-220)／(1+5％)×5％=2．62(万元) (3)甲建筑公司在C市预缴的建筑服务增值税=(154．6-60)／(1+10％)×2％=1．72(万元) (4)甲建筑公司向A市主管税务机关实际缴纳的增值税业务(2)销项税=154．6／(1+10％)×10％=14．05(万元) 业务(3)销项税=275／(1+10％)×10％=25(万元) 当期可抵扣进项税=20×40％+4．2／(1+5％)×5％+20=8+0．2+20=28．2(万元) 向A市主管税务机关实缴增值税=14．05+25-28．2+1．8-1．8-2．62-1．72=6．51(万元)。

2022-11-06