对方之前开个你的发票,你为啥是冲减收入哦
老师,我们原先暂估一批车,然后收到了发票冲了暂估,现在发现多开了要红冲一部分,红冲的账务应该怎么写分录,原先记借:应付账款,进项税额,贷:其他应收款
老师你好,我三月份开出去发票是一个点,当时钱当月到账了,我做的会计分录是:借应收账款,贷主营业务收入,销项税额,借:银行存款,贷应收账款,到四月份这张发票红冲了,我应该怎么做分录
请问,收到的进项发票,没收到发票已经抵扣了,没有付款,现在红冲了让对方重新开,我这边做了进项转出,那这笔分录,我直接做了借:应交进项转出,贷方:应交未交增值税,目前做完分录后,应交进项转出余额在借方,还要做结转吗
老师,您好,我收到了一张卖方开出的冲红发票,未付款,之前的分录是,借:主营业务收入46329.93进项税:5753.07贷:应付账款52080,现在收到了对方的红冲发票需要怎么做分录?
之前开出了一张销项发票,钱未收到,做的借应收账款、贷主营业务收入、应交税费,现在钱已收到怎么做分录?
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
哦,我写错了,是主营业务成本
这个是以前的分录
借,主营业务成本,-46329.93,贷,应付账款,-52080,应交税费-应交增值税-进项税转出,5753.07
直接红字做一个一样的吗?
是的,就是红字冲红之前的科目
我现在做的相反的分录也可以吧
我做的相反的分录可以吗?还有一个问题,转出未交增值税有余额需要处理吗
转出未交增值税是借方余额还是贷方余额
是,进项税额转出,贷方余额
那要结转到未交增值税的
怎么结转啊,我看您上边的分录也是写了进项税额转出
借:应交税费—应交增值税—销项税 应交税费-应交增值税-进项税转出, 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
一个借方有2个科目我用哪个
哪个借方有两个科目
借:应交税费—应交增值税—销项税 应交税费-应交增值税-进项税转出,这不是两个吗
应交税费—应交增值税—销项税 你月末结转增值税的时候,吧销项税,进项税,进项税转出的差额结转到转出未交增值税