老师，您好，我收到了一张卖方开出的冲红发票，未付款，之前的分录是，借：主营业务收入46329.93进项税:5753.07贷：应付账款52080，现在收到了对方的红冲发票需要怎么做分录？

哦，我写错了，是主营业务成本

这个是以前的分录

借，主营业务成本，-46329.93，贷，应付账款，-52080，应交税费-应交增值税-进项税转出，5753.07

直接红字做一个一样的吗？

是的，就是红字冲红之前的科目

我现在做的相反的分录也可以吧

我做的相反的分录可以吗？还有一个问题，转出未交增值税有余额需要处理吗

转出未交增值税是借方余额还是贷方余额

是，进项税额转出，贷方余额

那要结转到未交增值税的

怎么结转啊，我看您上边的分录也是写了进项税额转出

借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费-应交增值税-进项税转出， 贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

一个借方有2个科目我用哪个

哪个借方有两个科目

借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费-应交增值税-进项税转出，这不是两个吗