老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？

对呀老师

 你好；   那你就红冲之前分录； 同时去  修改申报表； 现在红冲收入 开发票； 在做   分录处理  修改申报表   

老师，您的意思是红冲之前我记账，这笔吗？

你好； 是的；因为你账上数据不对   

老师，那银行存款不对怎么办呢？要不就只冲主营业务收入，把想调了不走主营业务收入？因为我家是21年新建的账，之前没有账，我是21年去干才建账的

 你好；            那也得一起红冲的； 不然你的科目不对的  

那冲完怎么记账呢，

你好；   你冲掉了之后； 你们的 分录做 ：借 以前年度损益调整贷银行存款；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  

不好意思老师这个以前年度损益调整是在哪里面？还有我是3月份发生的业务，我冲账是在什么时候冲，去年12月底冲吗？这样处理完以后不需要冲发票了是吧，就是要改财务报表

 你好； 在损益科目 里面去哈；  这个就是红冲你 截图 图片里面的分录的；  是的 

具体是哪个科目老师，还有如果我21年12月冲账，从21年12月到今年8月的财务报表，账套都要重新结账吗老师，然后企业所得税报表都要改，

你好； 上面分录给你写了。 你看看  借 以前年度损益调整贷银行存款；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   这个是红冲分录的；   你现在补做到22.9月里面去即可 ；      你补做 不存在重新结账的  

老师，第一个问题是以前年度损益调整具体在哪个科目设，第二，您的意思是让我就在今年9月份做红冲跟记账处理吗？这样的话我只把企业所得税年报表改了就行了？对不起老师，我之前没做过企业会计，报了班也没学，让你见笑了，那我等操作看看吧，麻烦老师了

你好； 损益科目下面去加 ； 这个是一级科目 ；    是的；在22.9月红冲处理的；    是的。然后去修改申报表 和年报财务报表的；    

老师，我在这个月按您说的把账冲了补记了，但是21年底的财务报表营业收入数没有变化，这样只改税务年度财务报表跟企业所得税报表可以吗？还有一次提问机会了，您尽量给我说具体点吧老师

 你好；    你跨年了走的以前年度损益调整； 肯定你  21年的营业收入  要改的； 你要去大厅改你当时的申报数据才行的

那我的财务报表是不是从21年底到今年8月份也要重新改，期初数不对了，这不是要从21年底开始重新结账吗老师？最后一次提问了，不然结束了我再提问一次，您给我答复吧