老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
同学你好 你的收入冲减了吗
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老师你好，我们公司去年收到的发票当时直接做到了。借 主营业务成本 应交税费_应交增值税 贷 银行存款 现在这个发票对方开错了，准备红冲掉，那我们是不是应该 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 应交税费应交增值税 借 以前年度损益调整 贷 应交税费_应交企业所得税 不管去年公司是否亏损，都要补缴企业所得税是吗
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老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入
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老师，以前年度有张发票我作废了，可系统没有作废，增值税报表中已经申报了，企业所得税报表中没有申报，导致两个报表数字不对，今年税局让我修改了企业所得税报表，让我在企业所得税报表中先确认收入，也交了企业所得税税金和滞纳金，在让我把这张发票冲红，我开了冲红发票，现在申报过不去，怎么办
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老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
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老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？
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老师:装修公司小规模纳税人做内账，2年前没收回来的货款，一直没建账，现在老板让建账，我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款，借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入，不能记收入里，我这么做对吗？
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老师:小规模纳税人做内账，期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗？不知道当时钱是怎么来的
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老师，纳税人将原有的房产用于生产经营，为什么从生产经营的当月交，没生产经营之前就不交房产税了吗
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我的账面余额跟可用余额不一样，账面余额有2000多，可用余额是负20
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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老师，企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢，境外的都交给国外了，又不是交境内的哦
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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老师，昨天问老师了，让我这个月冲红记账，我说需要从去年12月份开始重新结账，老师开始说不用，后来说还是的重新结账，由于提问次数到了没发再提问，我又重新提问了，我想说的是如果需要从21年12月到今年8月份重新结账的话，那就应该在21年12月份开始冲红记账是吧老师
对的 也可以今年红冲的
老师，如果需要从去年12月份开始到现在每个月都重新结账的话，那就应该在去年12月冲红记账对吧，不然财务报表还是之前的数据，跟增值税报表对不起来，现在的情况是增值税报表比企业所得税报表的营业收入不对，增值税报表数多，财务报表跟企业所得税报表数少，就是要把之前那个差从主营业务收入里面冲出去，这样财务报表营业收入数就跟增值税报表对起来了
那就按照你这个来冲
那老师，再没有别的简单的办法了是吧，就是要重新结账对吗
对的 跨年调整的要重新结账
好的老师，那我明天操作看看，再有不明白的再问您吧
好的 满意请给五星好评，谢谢
老师，我在反结账，你给我看看我这个一级科目设的对不对，还有这个账处理的对不对，这样处理就不牵扯营业收入对不起来了是吧，
同学你好 跨年涉及损益的 你在今年的账套调整就要用以前年度损益调整
老师，就是我是当年调整科目名称就要写年度损益调整行了，把以前年度去掉是吧，我想问就是我这个科目代码有没有问题，我看54下面没有，我就用55了
老师，是不是不用记年度损益调整这个了直接记借利润分配，贷银行存款行了
同学你好 对的 以前年度损益调整无余额 要转到利润分配未分配利润
这样记对吗老师
同学你好 小企业会计准则是这样的
老师，我在12月份操作的话那就是未分配利润数变了，就是20年底的未分配利润数变了，这样21年的报表数都对不起来了，
你跨年调整了损益就是对不上了
那应该怎么办好呢老师，还能改20年的吗？有没有别的办法
同学你好、 这个只能这样调整的