老师，我21年退了一笔工程审减价款，之前发票开了税也交了，当时我做的借银行存款跟贷主营业务收入红字，没有冲减发票，结果报去年年报增值税收入跟企业所得税收入对不起来，税务预警了，这个情况怎么办好，税务说最好改企业所得税，怎么个改发？

老师，昨天问老师了，让我这个月冲红记账，我说需要从去年12月份开始重新结账，老师开始说不用，后来说还是的重新结账，由于提问次数到了没发再提问，我又重新提问了，我想说的是如果需要从21年12月到今年8月份重新结账的话，那就应该在21年12月份开始冲红记账是吧老师

对的 也可以今年红冲的

老师，如果需要从去年12月份开始到现在每个月都重新结账的话，那就应该在去年12月冲红记账对吧，不然财务报表还是之前的数据，跟增值税报表对不起来，现在的情况是增值税报表比企业所得税报表的营业收入不对，增值税报表数多，财务报表跟企业所得税报表数少，就是要把之前那个差从主营业务收入里面冲出去，这样财务报表营业收入数就跟增值税报表对起来了

那就按照你这个来冲

那老师，再没有别的简单的办法了是吧，就是要重新结账对吗

对的 跨年调整的要重新结账

好的老师，那我明天操作看看，再有不明白的再问您吧

好的 满意请给五星好评，谢谢

老师，我在反结账，你给我看看我这个一级科目设的对不对，还有这个账处理的对不对，这样处理就不牵扯营业收入对不起来了是吧，

同学你好 跨年涉及损益的 你在今年的账套调整就要用以前年度损益调整

老师，就是我是当年调整科目名称就要写年度损益调整行了，把以前年度去掉是吧，我想问就是我这个科目代码有没有问题，我看54下面没有，我就用55了

老师，是不是不用记年度损益调整这个了直接记借利润分配，贷银行存款行了

同学你好 对的 以前年度损益调整无余额 要转到利润分配未分配利润

这样记对吗老师

同学你好 小企业会计准则是这样的

老师，我在12月份操作的话那就是未分配利润数变了，就是20年底的未分配利润数变了，这样21年的报表数都对不起来了，

你跨年调整了损益就是对不上了

那应该怎么办好呢老师，还能改20年的吗？有没有别的办法