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Q

老师，A公司是制造业，产品还没有生产，但是公司要求先把合同上签订的金额开增值税专用票，没有成本，这在账务上怎么处理呢？能开票吗？

2022-09-16 06:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-16 06:40

您好，东西还没生产呢，不能先开发票。

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快账用户6132 追问 2022-09-16 06:41

这在税务上有什么样的风险

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齐红老师 解答 2022-09-16 06:42

税务上来说业务还没发呢就开票，有虚开发票的风险

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快账用户6132 追问 2022-09-16 06:55

如果要是和税务说好，先开票，可以吗？账务怎么处理呢？

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齐红老师 解答 2022-09-16 06:57

如果税务允许那可以，先开票的时候得缴纳增值税 借应交税费应交增值税销项税额 贷银行存款

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快账用户6132 追问 2022-09-16 07:05

那开了票，收入这块怎么做分录呢呢？

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齐红老师 解答 2022-09-16 07:05

开票不做收入，等满足条件再做收入

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快账用户6132 追问 2022-09-16 07:27

那销项税贷方也不做吗？只用交销项税额吗？

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齐红老师 解答 2022-09-16 07:30

对的只是先做缴税的会计分录就行

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快账用户6132 追问 2022-09-16 07:35

谢谢老师！

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齐红老师 解答 2022-09-16 07:40

不客气，帮忙给个五星好评

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您好，东西还没生产呢，不能先开发票。
2022-09-16
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-10-14
同学你好！这个还是按你说的  后一种方式开的哈
2020-11-03
同学您好，您的意思AB合并以后就留一家公司是吗，那就相当于是一家公司收购另一家是吗
2021-11-09
你好，劳务派遣公司可以差额交税的。
2024-01-30
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