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#提问# 老师进项大于销项，而且进项税额有余额，怎么做分录

2022-09-16 10:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-16 11:02

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

快账用户3823 追问 2022-09-16 13:17

老师，留底也不用做账务处理吗？

齐红老师解答 2022-09-16 14:15

学员您好，是的，对的

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-09-16

您好，1分录是错误的，结转应交税费未交增值税，只需要应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）

2022-03-14

你好，这个其实按现在的会计制度，不需要单独另外做分录。申报表上留抵就好了。

2025-06-12

那你可以月末不用结转的，直接下次抵扣的时候，吧累计的进项税和销项税余额一并结转

2021-02-04

你好，销项税额的余额大于进项税额的余额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2022-01-12

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