老师，这里的第八道题目️，乙公司计税基础是40800,资产转让所得是800,那么延伸出去甲公司的计税基础是不是36000

学员你好甲的计税基础就是5元每股，一共是10000股，这里是50000

2022-09-18

你好，计税基础不一定等于账面价值呀！像投资性房地产，如果按照公允价值计量，账面价值一直是公允价值，而计税基础是取得时税务认可取得成本减去后续折旧，固定资产如果税法折旧和企业折旧不一致，也会导致计税基础和账面价值不一致。但是计税时的所得额只能是税务认可的金额

2022-11-05

您好，是看期末的暂时性差异金额做比较

2022-09-19

你这里合并报表价值2400-2400/10×3＝1680 计税价值2700-2700÷7.5×6/12＝2520 你这里资产账面小于计税形成可抵扣差异，形成递延所得税资产。

2022-07-31

该项股权转让业务不符合特殊性税务处理条件，适用一般性税务处理的方法。选项AB：股权转让所得=1000×40%×（9-7）=800（万元）；选项C：甲公司取得乙公司股权的计税基础为360万元；选项D：乙公司取得甲公司股权的计税基础为3600万元。=360%2B3240=3600

2022-07-19

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