老师，我这边有个费用，6月份发票收到金额52500元（缺94500发票）付出去147000，当时分录做的是借，主营业务成本147000，贷银行存款147000，这个客户4月份还有笔挂账，借：主营业务成本94500，贷，应付账款94500 我是不是做错啦，现在要做什么分录冲销下啊
你好，咱可以反冲借银行存款贷主营业务成本94500。然后再借应付账款贷银行存款94500。
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老师你好，我三月份开出去发票是一个点，当时钱当月到账了，我做的会计分录是：借应收账款，贷主营业务收入，销项税额，借：银行存款，贷应收账款，到四月份这张发票红冲了，我应该怎么做分录
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老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户，我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ，写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。（销售的是音响设备，现目前还没有收到相关的购买的发票和付款）我的账是不是错了，销售不是应该有库存商品结转成本吗）
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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老师，我这边有个费用，6月份发票收到金额52500元（缺94500发票）付出去147000，当时分录做的是借，主营业务成本147000，贷银行存款147000，这个客户4月份还有笔挂账，借：主营业务成本94500，贷，应付账款94500 我是不是做错啦，现在要做什么分录冲销下啊
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老师，现在发现在去年12月份多做了一笔分录： 借：主营业务成本 贷：预付账款 公司是采用小企业会计准则，请问现在如何处理多做的这笔分录，因为去年12月份实际没有收到客户开来发票做成本。
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老师，两个问题（1）如果借：应付账款94500，贷，主营业务成本94500，这样可以嘛，（2）那我4月份的，6月份的凭证都装订了，没关系嘛
你好，咱现在就是来反冲，如果说你最终形成的这个主营业务成本是负数的话，那咱们先暂时不要反正这么多，你可以一部分一部分的反冲。
那是按你的分录来做，还是我的分录也可以呢？调整后，4月份缺的94500发票就没关系了是吧
你好，他后期给我们来了发票，我们在做费用就可以了。
分录是？ 前面票不全我直接做成本了，后面来了票，我又做了笔
你好，咱不是说后期把那个成本给返冲掉吗，反冲掉就相当于没有做成本呀。
恩，那分录怎么做呀
你好，咱反冲的话还是借应付账款，贷主营业务成本。
好的 那我6月份那笔分录后面缺发票就没问题了是吧
你好，没事儿的，这个是没事儿的。
好的，谢谢
祝您生活愉快开心