老师，我这边有个费用，6月份发票收到金额52500元（缺94500发票）付出去147000，当时分录做的是借，主营业务成本147000，贷银行存款147000，这个客户4月份还有笔挂账，借：主营业务成本94500，贷，应付账款94500 我是不是做错啦，现在要做什么分录冲销下啊

老师，两个问题（1）如果借：应付账款94500，贷，主营业务成本94500，这样可以嘛，（2）那我4月份的，6月份的凭证都装订了，没关系嘛

你好，咱现在就是来反冲，如果说你最终形成的这个主营业务成本是负数的话，那咱们先暂时不要反正这么多，你可以一部分一部分的反冲。

那是按你的分录来做，还是我的分录也可以呢？调整后，4月份缺的94500发票就没关系了是吧

你好，他后期给我们来了发票，我们在做费用就可以了。

分录是？ 前面票不全我直接做成本了，后面来了票，我又做了笔

你好，咱不是说后期把那个成本给返冲掉吗，反冲掉就相当于没有做成本呀。

恩，那分录怎么做呀

你好，咱反冲的话还是借应付账款，贷主营业务成本。

好的 那我6月份那笔分录后面缺发票就没问题了是吧

你好，没事儿的，这个是没事儿的。

好的，谢谢