老师。我们有个工程项目，简易计税，开了20万发票，预交时抵减分包22000元（取得免税分包普票），如何录凭证呢？
借；应收账款等科目， 贷；主营业务收入， 应交税费——应交增值税（简易计税） 借：主营业务成本-分包费 贷：应付账款
-
Q
老师我们没有用工程结算这个科目的，是以开票确认收入的，9月份有一个项目是简易交税的，开出工程款发票为1149954；劳务开来738555是分包普通票，这个的可以抵减工程款发票简易交税的，我要怎么做这两个发票啊，抵减分录不会
-
Q
老师，建筑公司简易计税项目，分包税款是在外地预交增值税时给与扣除，是不是要带着分包合同和分包发票去项目所在地税务局？如果预交时没有确定工程分包，按发票税额预交的，后期又分包了，那个分包税款可以在后面开票时扣除吗？
-
Q
老师好 我单位为建安行业，异地承揽工程，简易计税。给总包开具100万增值税专用发票，税额为2.91万元。分包给我们开具20增值税普通发票，税额0.58万元。异地预缴税款（100-20）/1.03*0.03=2.33 现在账务处理简易计税有0.58差额怎么处理
-
Q
你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
-
Q
老师。我们有个工程项目，简易计税，开了20万发票，预交时抵减分包22000元（取得免税分包普票），如何录凭证呢？
热门问答 更多>
-
老师 某公司以其自产电子产品390台作为福利发给员工 该产品每台生产成本为1200元 每台市场售价1500 公司有职工300名 车间管理人员20名 行政管理人员40名 销售人员30名 计提 借生产成本 508500 制造费用33900 管理费用67800 销售费用50850 贷应付职工薪酬—非货币性福利661050 我不明白这些数是怎么计算出来的
-
超豪华小汽车零售加征交的消费税率是10%固定的吗还是？
-
老师，最近遇到了一些问题，一家供应链公司（小规模）旗下有几家独立的餐饮门店，只做供应链这边的账，现在只有进销存系统（找农产品市场采购和出库的差额正常范围是多少，怎么做财务分析）；跟旗下的餐饮公司开发票要注意的问题；把下面的餐饮公司和车间当成我们的客户怎么做账
-
老师好，我们上个月有两张销项发票做账了，月初也申报了，现在发票有误冲红重开了，这几张发票要怎么处理
-
老师 我们是做塑料桶的，有注塑废气监测，由第三方出具检测报告，非甲烷总烃是不是不在环保税的征税范围里面。好像信息采集里面没有找到
-
A供应商在B平台卖货，B平台按以销售价减成本价的差额开具6点税票给A，（A在此环节做账分录：收到钱，借：银行，贷：预收，开票，：预收，贷：收入和税，支付成本价：借：预收，贷：银行）某月，B对某公益性组织捐赠现金，A供应商对B的这次捐赠提供货物赞助，以在B平台销售的货物按成本价开票给A，不打款，抵赞助款，请写出A公司所有环节的账务处理，请问A公司预收账款怎么平账
-
利润总额是负数，净利润是负数，所得税倒挤出来，未分配利润减去期初余额，减掉所得税与净利润相等。这个所得税怎么解释
-
老师，股东和法人，不交社保可以开工资和发年终奖吗？
-
老师，请问一下 我们公司环境检测报告上排污水项目有悬浮物 氨氮等等 想请问我们的排污是排入有组织的污水处理厂的，是不是这种排污方式就不需要申报此分类的环保税
-
这个确认坏账11700为什么没有用
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师应交税费—简易计税科目 抵减的部分怎么提现？
你这里不是差额征税，是差额开票，不需要体现抵减的部分
那在哪里提现抵减的部分，不然我的应交税—简易计税有贷方余额呢
借：应交税费-已交税金 贷：银行存款 不需要计提的呀
假设 借：应收账款 10300 贷：主营业务收入10000 应交税费-应交增值税（简易计税）300 预交时，借应交税费—应交增值税（简易计税）200（有分包抵扣预交少了） 贷：其他应付款 200 这不是应交税费—应交增值税（简易计税）有余额了吗？怎么处理
借：应交税费—应交增值税（简易计税）100 贷：银行存款100
不对吧，这笔不应该我们回机构地再交了吧。申报的时候都抵减了
借：应交税费-已交税金 200 贷：银行存款200 本地申报 借：应交税费—应交增值税（简易计税）300 应交税费-已交税金 200 贷：银行存款100
不对吧老师，抵减的这100怎么还是我们交？？
本地申报 借：应交税费—应交增值税（简易计税）300 应交税费-已交税金 200 贷：主营业务成-分包费 100