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税金及附加去年多计提了,今年冲销掉,就200多点的费用可以不用以前年度损益调整,用营业外收入之类的哪个科目代替吗?

2022-09-21 17:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-21 17:30

你好 你这个旧200多阿,可以不适用以前年度损益调整科目的

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快账用户4737 追问 2022-09-21 17:32

那用什么科目调整?用税金及附加的话就是负数了

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齐红老师 解答 2022-09-21 17:41

这个你今年税金及附加不够的话,可以放到营业外收入的

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你好 你这个旧200多阿,可以不适用以前年度损益调整科目的
2022-09-21
对,用以前年度损益调整。
2022-03-30
您好, 是的, 是以前年度损益调整,这要更正申报22年年报和所得税汇缴申报表哦, 账有错就是用以前年度损益调整,纯税会差异不用以前年度损益调整的, 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2025-04-18
你们是什么会计准则
2021-10-09
您好,除了损益类科目用“以前年度损益调整”科目外,其他都是按正常科目直接调整
2021-01-05
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