演示账套

老师汇算清缴票没来够，纳税调增了，已经交税了。那这个暂估的30万，我要怎么做分录？

2022-09-24 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-24 15:45

同学你好，如果后续还要来发票的话，就不做处理。否则，借：应付账款，30万元，贷：以前年度损益调整，30万元。

快账用户2434 追问 2022-09-24 15:50

汇算清缴之后肯定还会来票

快账用户2434 追问 2022-09-24 15:51

那我那个暂估分录借：主营业务成本万，贷：应付账款-暂估30万，不要动他，那下一年汇算清缴我怎么分得清？

齐红老师解答 2022-09-24 15:55

同学你好，肯定会来票的话，就不用动了，下一年汇算清缴时，调增成本，调减利润就行了。

快账用户2434 追问 2022-09-24 15:57

这样啊，那换个会计不就不知道了

快账用户2434 追问 2022-09-24 15:57

那跟资产负债表都不一致了

齐红老师解答 2022-09-24 16:00

同学你好，是的，换个会计就不知道了，所以会计交接时要交待清楚。跟资产负债表没关系。

你好暂估分录咋做的借主营业务成本贷应付吗

2022-09-24

同学你好，如果后续还要来发票的话，就不做处理。否则，借：应付账款，30万元，贷：以前年度损益调整，30万元。

2022-09-24

考虑汇算清缴调增，20万已纳税，影响了企业的所得税费用，200000*0.25=50000，借，递延所得税资产50000，贷，所得税费用5000

2025-04-16

你好调增了，如果补税就写交所得税的分录就行了，调表不调账的。

2023-07-10

同学你好。也就是说。10万发票到了你要调增20万，对吧，你家是小企业会计准则吗如果是借应付暂估 20 贷利润分配未分配利润 20

2025-04-16

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