你好，公司国际物业运输的一般纳税人深圳外资公司，每个月可以开9个、6个点的专票和免税（0税率）的普票，进项票也都是运输发票有专票和0税率普票，请问每个月增值税的时候都有申报0税率的免税收入，需要对这些免税收入做进项税额转出吗？公司的进项发票无法区分哪些是跟免税有关的，请问这个进项税额要怎么转出呢，按什么依据或者是什么比例？

你好；你要区分出来免税和应税服务收入的；如果区分不了的；那么就得转出的

2022-09-27

你好，国际运输0税率的只能开普通发票。没有。

2023-10-11

你好，同学当月就需要做进项税额转出处理

2020-09-28

你好；这个是合理的；你免税了对应的进项税要转出的；当时有很多这样的都转出申报了的；这个是的

2022-06-20

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

快账用户6238 追问 2022-09-27 10:05

按照什么依据或者比例结转呢

齐红老师解答 2022-09-27 10:08

根据财税(2013)106号文件,营业税改征增值税试点实施办法第二十六条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额. 按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B非增值税应税劳务营业额%2B免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额%2B当期全部营业额).

快账用户6238 追问 2022-09-27 10:11

好的，谢谢，老师

齐红老师解答 2022-09-27 10:13

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价