演示账套

我们是房地产公司稽查局来查账，然后我们补交了收入的增值税及附加税，还有房产税的增值税及附加税，还有罚款滞纳金，这些我要怎么记账？需要确认收入吗？都需要怎么写分录？

2022-09-27 21:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-27 21:33

补缴了房产税计入借：管理费用贷：应交税费-房产税滞纳金做账借；营业外支出贷：银行存款补缴城建税及附加税计入税金及附加补缴增值税要看为什么补缴，如果是少确认收入导致就要确认收入

快账用户3294 追问 2022-09-27 21:41

因为我们的土增税清算收入是1.8个亿，但是我们账上收入只有1.4个亿，所以我们补交增值税，附加税，还有滞纳金，我们的商铺出租没有确认收入，让我们补交房产税，还有增值税和附加税，这些都需要怎么做分录？

齐红老师解答 2022-09-27 21:56

1.滞纳金计入营业外支出，贷银行存款 2.商铺出租借：银行存款或其他应收，贷主营业务收入和增值税销项 3.补缴房产税计入管理费用，贷应交税费-房产税，缴纳时候借房产税贷：银行存款 4.土地清算收入补上确认借：银行存款贷：其他收入应交税费-增值税销项税

2022-09-27

借，以前年度损益调整贷，应交税费，明细科目借，应交税费，明细科目营业外支出贷，银行存款

2022-09-21

同学你好，这些都直接记入营业外支出就行了。

2022-10-15

这个直接放到营业外支出处理，税金的话就放到税金及附加。

2022-10-15

不修改以前年度的年报借预收账款贷主营业务收入应交税费借应交税费贷银存借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育借应交税费贷银存借营业外支出贷银存

2019-11-28

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