演示账套

麻烦问一下，九月底发八月工资九月九月份的工资还有社保都需要计提吗！

2022-09-28 12:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-28 12:30

同学，你好需要计提的

快账用户9866 追问 2022-09-28 12:36

这边都是当月计提上月的，当月的每一计提，现在需要补计提是吗！

齐红老师解答 2022-09-28 12:37

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户9866 追问 2022-09-28 12:43

会计分录是啥？还有公积金是银行扣当月的，应该怎么做

齐红老师解答 2022-09-28 13:02

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金