老师您好！请问小规模企业可以补提固定资产2021年7-12月份的折旧吗？怎么写分录呢？谢谢

你好，补提的话是可以的，但咱直接补在2022年就行，就借管理费用贷累计折旧就行，不用再用以前年度损益调整了，因为如果用这个科目的话，咱们还要进行汇算清缴的调。

2022-09-28

你好，可以补提的借管理费用贷累计折旧

2021-08-25

你好；补做到12月可以。但是记得计提折旧额哦。跨年的要走以前年度损益调整科目计提。本年的正常补计提

2021-12-27

你好，分两种情况， 1、如果是前期差错，按差额补提：小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧 2、如果是改变折旧方法导致的差额，由于前期并未做错，故不调整前期，直接按差额调整当期损益：借：管理/销售/制造费用贷：累计折旧

2022-01-13

可以，借以前年度损益调整贷累计折旧借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2021-04-03

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:50

老师，意思就是说，我在9月份做一笔分录：借管理费用贷累计折旧金额为总金额是这意思吗

齐红老师解答 2022-09-28 14:52

你好同学，理解的非常正确的。

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:54

摘要是写补提的时间对吗

齐红老师解答 2022-09-28 14:56

你好同学，对的，这样写上会比较清楚一些。

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:59

老师，还有一个问题就是，如果不补提折旧，然后从这月开始重新计提折旧这样可以吗？

齐红老师解答 2022-09-28 15:01

你好同学，可以啊，也是可以的。

快账用户9449 追问 2022-09-28 15:03

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-28 15:04

祝您生活愉快开心祝您

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