老师您好！请问小规模企业可以补提固定资产2021年7-12月份的折旧吗？怎么写分录呢？谢谢

你好，补提的话是可以的，但咱直接补在2022年就行，就借管理费用贷累计折旧就行，不用再用以前年度损益调整了，因为如果用这个科目的话，咱们还要进行汇算清缴的调。

2022-09-28

你好，分两种情况， 1、如果是前期差错，按差额补提：小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧 2、如果是改变折旧方法导致的差额，由于前期并未做错，故不调整前期，直接按差额调整当期损益：借：管理/销售/制造费用贷：累计折旧

2022-01-13

你好，补做借：固定资产贷：应付账款借：利润分配未分配利润管理费用-折旧贷累计折旧

2024-04-16

1.可以，但是要有相关立项报告支撑固定资产用于研发，直接将原计入借：研发费用-费用支出-折旧费贷：管理费用-折旧费

2022-09-16

补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

2025-10-21

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:50

老师，意思就是说，我在9月份做一笔分录：借管理费用贷累计折旧金额为总金额是这意思吗

齐红老师解答 2022-09-28 14:52

你好同学，理解的非常正确的。

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:54

摘要是写补提的时间对吗

齐红老师解答 2022-09-28 14:56

你好同学，对的，这样写上会比较清楚一些。

快账用户9449 追问 2022-09-28 14:59

老师，还有一个问题就是，如果不补提折旧，然后从这月开始重新计提折旧这样可以吗？

齐红老师解答 2022-09-28 15:01

你好同学，可以啊，也是可以的。

快账用户9449 追问 2022-09-28 15:03

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-28 15:04

祝您生活愉快开心祝您

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