同学,你好,正在计算中
企业2022年4月增值税涉稅经济业务1、4月2日,企业向烟台市铝家制造厂购入生产用材料器能,材料已验收入库。2、4月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶,开具增值税专用发票,办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费。3、4月4日,企业某免税在建工程项目领用铝片,该批锅片为公司上月购入,购入时已作进项税额抵扣。4、4月5日,企业收到中国工商银行划账通知,支付烟台市自来水公司水费。5、14月6日,企业将自产的一批A型保温瓶作为福利发放给职工。6、4月6日,企业向上海瓶胆厂购入大号瓶胆,取得供货方开具的增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票,货款已付。7、4月7日,东海永恒百货公司声称4月3日从本企业购入的A型保温瓶部分有瑕疵,要求退货,经本企业业务人员认定同意给予退货,并根据相关证明开具了红字增值税专用发票。请写出以上的分录
1.企业购入生产用材料铝锭,专用发票上显示价款84000元,增值税率13%,材料已验收入库,款已付。 2.企业销售a公司保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,采用托收承付结算,办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。 3.企业某免税在建工程项目领用铝片2吨,单价12000元(无税),该批铝片上月购入,购入时 已抵扣进项税。 4.企业收到划账通知,支付水费,增值税专用发票7500吨水,价款37500元。 5.企业将自产的一批A型保温瓶300个发放给职工做福利,其中行政部门领取30个,车间工人领取了280个,车间行政人员领取了20个,销售部分领取了20个。每个的成本为260元,无同类货物的价格。 6.企业购入大号瓶胆,取得供货方开具的增值税专用发票,数量5000个,单价10元。运输单位开具货物运输业增值税专用发票,金额2000元。货款已付。 7.a公司声称6月3日从本企业购入的A型保温瓶部分瑕疵,退货,业务人员认定同意给予退货,并根据相关证明开具红字专用发票,金额35000元,款已付。 8.购入一台冲床,增值税专用发票上价款150000元,款已付。 9.企业销售A型保温瓶,开具专用发票,价款175000元,款项已收,货物自提。 10.企业缴纳上月应交未交的增值税69000元。 11.企业签发支票一张,5吨铝片的加工费,取得开具的增值税专用发票,加工费30000元,款项已付。 12.企业收到转来的托收承付结算部分拒付款理由书,拒付金额39550元。拒付理由为,A型保温瓶有瑕疵,退货100件 13.销售生产用多余材料,增值税专用发票上价款80000元,全部款项已收到。 14.销售B型保温瓶,专用发票上价款30000元,款未收,办妥托运手续,运费由本企业承担,运费增值税专用发票上显示运费为1200元,款已付。 15.收到14销售B型保温瓶的货款。 16.将2013.12月购入的设备对外销售,增值税专用发票上价款为100000元,原值为200000元,已折旧120000元,款项已收到。 17.支付广告宣传费,专用发票上金额为10000元,款已付。 18.存货盘点报告单,铝片盘亏0.1吨,金额1200元,经查系管理不善,已批转转销。 19.将本月应交未交的增值税转出。 要求: 1.根据上述业务编制相关会计分录。
6.购入大号瓶胆,取得专用发票,数量5000个,单价10元。运输开具的货物运输业专用发票,金额2000元。全部货款已付 7.a公司声购入的A型保温瓶部分有瑕疵,要求退货,经本企业业务人员认定同意给予退货,并根据相关证明开具了红字专用发票,金额35000元,款已付 9.销售A型保温瓶,开具专用发票,价款175000元,款项已收到,货物由购买方自提 10.缴纳上月应交未交的增值税69000元 11.支票支付5吨铝片吨铝片的加工费,取得对方开具的增值税专用发票,加工费金额30000元,全部款项已付。 12.收到托收承付结算部分拒付款理由书,拒付金额39550元。拒付理由为,A型保温瓶有瑕疵,退货100件 13.销售生产用多余材料,增值税专用发票上价款80000元,款已收 16.将2013.12月购入的设备对外销售,增值税专用发票上价款为100000元,原值为200000元,已折旧120000元,款项已收到 17.企业支付的广告宣传费,专用发票上金额为10000元,款已付 18.存货盘点报告单,铝片盘亏0.1吨,金额1200元,经查系管理不善,已批转转销。 19.将本月应交未交的增值税转出。
完成分录(直接回答案) 6.购入大号瓶胆,取得专票,数量5000个,单价10元。运输开具的货物运输业专票,金额2000元。全部货款已付 7.a公司声购入的A型保温瓶部分有瑕疵,要求退货,经本企业业务人员认定同意给予退货,并根据相关证明开具了红字专用发票,金额35000元,款已付 9.销售A型保温瓶,开具专用发票,价款175000元,款已收,货物由买方自提 10.缴纳上月应交未交增值税69000元 11.支票支付5吨铝片的加工费,取得对方开具的增值税专用发票,加工费金额30000元,全部款项已付。 12.收到托收承付结算部分拒付款理由书,拒付金额39550元。拒付理由为,A型保温瓶有瑕疵,退货100件 13.销售生产用多余材料,增值税专用发票上价款80000元,款已收 16.将2013.12月购入的设备对外销售,增值税专用发票上价款为100000元,原值为200000元,已折旧120000元,款项已收到 17.企业支付的广告宣传费,专用发票上金额为10000元,款已付 18.存货盘点报告单,铝片盘亏0.1吨,金额1200元,经查系管理不善,已批转转销。 19.将本月应交未交的增值税转出。
(2)6月3日,向济南新天地百货公司销售保温瓶,开具增值税专用发票,办妥发货手续并为济南新天地百货公司代垫了运费。(3)6月4日,公司某免税在建工程项目领用铝片,该批铝片是公司上月购入的,购入时已做进账税额抵扣(4)6月6日,公司将自产的一批A型保温瓶作为福利发放给职工(6)6月7日,向上海永恒瓶胆厂购入大号瓶胆,取得供货方开具的增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票,货款已付。(7)6月7日,济南新天地百货公司声称3日从本公司购入的A型保温瓶部分有瑕疵,要求退货,经公司业务人员认定同意给予退货,并根据相关证明开具红字专用发票。(8)6月9日,从烟台科瑞冲床有限公司购入一台冲床。实际成(9)6月12日,向烟台永旺有限公司销售A型保温瓶,款项已收到,货物购买方自提。
自然人独资公司,我个人控股百分之百,可以用对公账户的钱直接为我自己开车买房吗?上我个人的名字。这些花掉的钱,还作为企业所得税征收基数吗?
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程