老师，2021年全年利润总额20万，必须有所得税吗。有可能没有所得税费用吗。编一个2021年的利润表。盈利20万。所得税费用这块有可能没有数吗

老师，所得税费用这块，也就是31行，什么情况下有数据。

同学你好 计提了没交就会有

老师，那我编2021年的财务报表，正常情况下，这应该有数据吗，就是盈利20多万。

老师，正常情况下，出12月份报表，盈利的情况下，本年累计金额这一栏，所得税应该是有数据的吧。

对的 但是如果以前年度亏损那利润就可以弥补亏损 所得税还是没有数据

老师，利润弥补亏损，不是汇算清缴时候弥补吗，平时做账出12月份报表。也不设计补亏吧

所以，我感觉31行应该有数据。是多少合适呢。2021年的利润表，所得税率好像是2.5个点吧

只看本年累计金额

因为是要提交2021年度的财务报表，资产负债表和利润表。2021年度的。

所以我只写本年累计金额就行。

同学你好 对的 是这样

老师，那31行我写多少所得税合适呢

老师，正常情况下，比如2021年我需要缴纳的所得税是16000元，那是不是就显示在2021年的利润表本年累计金额中的第31行呢。我做2年会计，单位一直是亏损状态。