演示账套

老师我们是做网店销售的，月末涉及到退货，从系统导出来的退货数和实际收到的退货有个差额，这属于损耗，而我们用的软件是进销存，这怎么做账呢

2022-09-30 06:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-30 06:56

你好！这损耗企业承担吗？通过其他出库单处理

快账用户4529 追问 2022-09-30 06:58

企业承担，其他出库单会生成什么凭证呢

齐红老师解答 2022-09-30 07:01

你好！生成结转凭证转到管理费用或营业外

快账用户4529 追问 2022-09-30 08:28

我们是以实际收到的退货做的销售退货单，从系统导出的退货和实际收到的退货有个差额。这个差额如果直接做凭证怎么做

齐红老师解答 2022-09-30 08:32

你好！你们收到的货少安损失处理，你们单位自己承担的话

快账用户4529 追问 2022-09-30 08:33

用哪个科目合适呢？

齐红老师解答 2022-09-30 08:35

你好！管理费用（一般经营损失时）营业外支出（属于自然灾害等非正常损失时）

快账用户4529 追问 2022-09-30 08:35

借管理费用贷什么

齐红老师解答 2022-09-30 08:36

你好！　商品损耗后未确认原因的，会计分录为：　　借：待处理财产损溢　　　　贷：库存商品　　其中，因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质而损失的，需作进项税额转出：　　借：待处理财产损溢　　　　贷：库存商品　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　按管理权限经报批准后，根据损失原因，转入对应科目：　　借：原材料（剩余残料入库时）　　　　其他应收款（应由保险公司或过失人赔款时）　　　　管理费用（一般经营损失时）　　　　营业外支出（属于自然灾害等非正常损失时）　　　　贷：待处理财产损溢

你好！这损耗企业承担吗？通过其他出库单处理

2022-09-30

你好，退货的时候有订单号码，销售出去的订单号。

2022-11-03

那你这里系统还是按照一千九退进行处理，另外的200粒单独作为销售费用。

2022-03-31

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2024-04-16

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05