演示账套

发现以前年度的发票虚开，做了主营业务成本，现在要补交所得税，小规模一般纳税人分别怎么做账呢？

2022-09-30 14:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-30 14:21

你好，如果是普通发票的，一般纳税人和小规模是一样的，借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

快账用户9275 追问 2022-09-30 14:22

如果是一般纳税人专票呢

齐红老师解答 2022-09-30 14:23

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出，借应交税费、应交增值税进项转出，贷应交税费、查补税款，借应交税费、查补税款贷银行存款

你好，如果是普通发票的，一般纳税人和小规模是一样的，借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

2022-09-30

同学你好缴纳的企业所得税吗

2022-04-15

你好这个先开发票没，没有就按月转收入，去交增值税就可以，借预收贷主营业务收入销项税额，

2021-05-19

您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（进项税转出），应交税费应交附加税，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）

2022-04-15

你好你符合小微企业吗？如果小微企业也可以按小微来计算缴纳所得税的。不一定是按25% 就得看你满足小微不

2021-06-15

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