公户进账20万，这个款项是老板帮朋友代收A公司的款项，扣掉3%后，剩余的全部给到了朋友。这个账该怎么做？税务申报的时候需要报收入吗？如果要报收入，但是我们没有对应的发票去冲减该怎么做？怎么做可以补报收入？

是的，其他公司公户转入

但是付出去的时候吗，是付给朋友私户的

有三方协议，你可以再转给他朋友的公司。走其他应付款。3%收现金就好了。如果他朋友就是想你们收了转他私人。那就用现金的形式退回，这也有一定的风险。

没有协议，只是因为关系好，所以代收了，扣了个3%。我现在不知道账务该怎么做了，老师帮我指点下

1.挂其他应付款一直在账上。2.起现金的方式退回，前面两种都是有问题。3.要不你就写业务实际情况，三方签协议，3%你就报税。

明白了，谢谢老师。我还要一个问题，就是公司主要是做工程的，老板跟朋友合伙公司的名义去包工，项目结束后。工程款一次性打到公司公户，老板也是通过公转私的方式，将一部分工程款给到了朋友，这个情况该怎么处理？

那就要他们提供发票，这不就是成本费用了嘛

明白，账务该怎么处理呢？

发票来了就直接做账了，但付给个人的，应该是个人去税局代开的劳务发票哦。

好的，谢谢老师