老师，8月开的销项票9月红冲，这个月做凭证这个红冲的销项税需要冲销吗还是不用管？

结转到本年利润

你好，销项税怎么能结转到本年利润？ 说的是营业收入吧，主营业务收入。

增值税上个月已经申报过了，我是电子专票只能红冲作废不了

销项税没有结转

借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项负数， 这个是九月份的分录 只要跨月了，这个发票就作废不了，你如果是纸质的，跨越了也作废不了的。

我做凭证就是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费- 应交增值税-销项税

你好，我上面写的是九月份的。

主营业务收入月末结转到本年利润

那我这个月就把之前的凭证做负数就行了是吧，然后申报怎么填数字？

对的，是的，如果是一般纳税人13%的，在13%里面填写负数销售额，如果有正数的，正数销售额加上负数销售额合计一块申报。

老师您指的是不是我这个月做9月份凭证把8月红冲的销项税及应收账款作负数对吧

我们是做服务的，税率6个点

对的是的，那就在6%里面填写负数

好的，谢谢老师！