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小微企业有退税，做帐时冲减了税金及附加，在利润表中税金及附加出现负数，在电子税务局申报时提示三行税金及附加必须大于4.5.6.7.8.9.10行相加，应该如何填写正确？
2022-10-04 11:41
2022-10-04 11:42
你好，你看一下你能修改吗？附加税零申报。
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4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？
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小微企业有退税，做帐时冲减了税金及附加，在利润表中税金及附加出现负数，在电子税务局申报时提示三行税金及附加必须大于4.5.6.7.8.9.10行相加，应该如何填写正确？
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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可以直接把税金及附加负数金额填写在营业外收入项目下吗？
你好，你账上怎么做的？做的营业外收入还是税金及附加？
退税直接冲减了税金及附加
你好，那就应该税金及附加填写负数。
你想做到营业外收入的话，你借应交税费贷营业外收入做这个
但在利润表申报时，提示税金及附加必须大于消费税营业税城建等之和，我本月未产生收入，附加税零申报的，因此税金及附加是负数，利润表申报时提示错误信息，应该如何填写呢？
你好，那就就改下分录，借应交税费，贷营业外收入，做这个不就可以啦？