请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了

当年开了去年的负数发票，冲减当年收入，未用以前年度损益调整科目，负数发票分录：借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷：预收账款，没有成本，报表勾稽关系不正确，利润表差一个负数发票的不含税销售额，需要调整吗？

老师，您好！请问2021年开了一张发票，对方单位说找不到了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗

老师，您好！请问2021年开了一张普通发票，对方单位说找不到了，后来又找到这张发票了，然后公司以前会计在2022年1月份把去年那张发票红冲 ，又重新开了一张，报1月份增值税、所得税多加了这笔收入，下面凭证是把2021年收入做了调整，现在有个问题，增值税申报表跟开票系统里面销售不一致了，一月份是红冲重新开的，请教这个需要处理吗

网上说纳税调整栏只有税务局查账后需要调整账目才需要填写 我们公司2021年年末有一笔预收账款挂账 没做收入 没开发票 而是在2022年4月份做了收入开了发票 税务局查账说是收入延迟交税了 要补滞纳金 现在需要更改增值税申报表 我就想是不是需要在2021年12月份申报表里的纳税调整栏填写收入正数 在2022年4月份申报表里纳税调整栏填写负数 ？因为毕竟我2022年四月份开了发票 交了税了

请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了