老师，我是江苏省小规模企业，开了普票3800，做账分录请看下对不对，谢谢 借：应收账款3800 贷：主营业务收入3800 暂时没收到款项 月末结转时： 借：主营业务收入3800 贷：本年利润3800

老师您好，只要是涉及主营业务科目的，月末全部要结转到主营业务收入或成本中，对吧 借：应收账款10万 贷：主营业务收入97000 应交税费-应交增值税3000 月末结转 借：主营业务收入97000 贷：本年利润97000 税费3000那个暂时不用管的是吗，不太明白这点

同学，你好 那个是税金，不用结转到本年利润

好的呢，老师，还有个问题哈 我们租用设备给对方开票后 借：工程施工-间接费用 15000 贷：银行存款15000 月末结转： 借：主营业务成本15000 贷：工程施工-间接费用15000 这么做凭证对吗，放在此科目下合理吗

同学，你好 嗯嗯，是可以的

老师，这个是我付好款下分录，如果对方给我开票了，但是还未付款，完整的分录请问该如何写呀

借：工程施工-间接费用 贷：应付账款

谢谢老师，如果转账给个人做备用金，分录应该如何写的

同学，你好 借：其他应收款 贷：银行存款

明白！！ 老师，我收到的票对方开票明细有劳务费、机械费、吊车费等，我需要再区分明细吗，如下： 工程施工-直接费用-机械费 工程施工-直接费用-吊车费 还是就归到直接费用里好了

同学，你好 这个都可以的，看公司需要

老师，刚刚这个问题做到又不会了，结转到主营成本后又该如何结转利润，比较模糊哈 主营业务成本15000 本年利润15000

同学，你好 这个有什么问题吗？

老师，结转时我如何转到本年利润科目的，刚过账看了下利润表，没有结转过来

借：本年利润15000 贷：主营业务成本15000

老师，我是不是哪里结转错了，主营业务收入和成本的数据都没有呀

同学，你好 你审核，记账了吗？

我直接点了过账的