你好老师，我刚接到一个公司的财务工作，我把期初设置的时候按前任会计打印出来的科目余额表初期设置了，可是货币资金的方向不对了，原来的科目余额表其他货币资金方向是贷，我设置初期数据的时候不能把方向做贷方了，只能借方，这个怎么办啊，

可是这个科目余额表上其他货币资金方向贷方了，我做期初设置不能填写贷方了，

同学你好，不能填写贷方了，填写借方负数也一样的。

是的，我也这样填写了，可是填完之后查一下资产负债表有点奇怪，都是负数了

是这样子

同学你好，这个资产负债表负数，与科目余额的方向没有关系的，就算你把其他货币资金科目余额方向改为贷方，资产负债表的负数，还是改变不了的，如果需要改变的话，是资产负债表进行重分类处理。

那老师这个资产负债表怎么处理为好呢，我从未见过这样负数的资产负债表，感觉是不对

同学你好，可以重分类处理，把应收账款贷方明细科目金额，重分类到预收账款。

这样可以吗老师，原来的科目余额表上应收账款分到预收账款这样子吗？

同学你好，可以这样操作，但是最好按明细科目余额进行重分类处理。

按明细科目分类还是这样，比如其他货币资金还是贷方了，我觉得其他货币资金未贷方是错的

同学你好，那你就按实际情况处理即可，其他货币资金期未贷方是错的。

就是我觉得也是，上任会计发给我的余额表上其他货币资金方向是贷方，感觉是错了。我按这个余额表设置我建立的账套初期数据，结果资产负债表数据是负数了

同学你好，是的，可以把应付账款借方明细科目余额，重分类到预付账款。

好的，老师，我试一试

同学你好，好的，你试试吧。

前任会计填写申报的资产负债表是这样，老师货币资金是负数，这样也可以吗？

同学你好，这样可以，但是会让人笑话。

老师货币资金负数表示什么呀，这里货币资金是负数了，这个表示什么我想不出来，感觉这个数字不对