老师，问一下，我去年12月份把免增值税转营业外收入，转多了，现在变成增值税在借方有余额了，这个月我要怎么做凭证?

老师，请问一下 公司为小规模纳税人 在19年的12月的时候，当月收入为3990元，当月的增值税为：116.21元，当时在做免税收入是，入错了借贷方向 借：营业外收入—增值税减免 116.21 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）116.21 现在才发现这个问题，那么我把错的这笔凭证冲红后，该如何编写正确的分录，因为上年的营业外收入在当期就已结转到本年利润里，没有余额了，现冲红后，营业外收入有余额，如何才把它冲平？

老师，去年12月建的账，建账后12月计提的增值税符合按月少于10万免税，但是去年并没有转入营业外收入，我现在已经是2021年6月份了，我该怎么转呢？具体科目老师能写一下吗？

老师，问一下，我去年12月份把免增值税转营业外收入，转多了，现在变成增值税在借方有余额了，这个月我要怎么做凭证?

老师，我司在22年12月因为多做了一张凭证，导致多转出了进项税额408.21 ，23年2月已去税务局更正增值税申报表 ，税务局会在2月份退回我司网银408.21 22年做的凭证如下 借：管理费用408.21 贷 应交税金-应交增值税（进项税额转出）408.21 请问现在我司应该怎么做凭证

老师，请问一下，去年红冲了一张发票，增值税有余额在借方，去年增值税不是免税吗？他没有结转，今年如何冲平呢？冲营业外收入吗？