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老师,问一下,我去年12月份把免增值税转营业外收入,转多了,现在变成增值税在借方有余额了,这个月我要怎么做凭证?

2022-10-09 20:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-09 20:24

你好,根据你的描述,现在的调整分录是 借:以前年度损益调整—营业外收入 贷:应交税费—应交增值税 

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快账用户7596 追问 2022-10-09 20:27

多谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-09 20:27

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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你好,根据你的描述,现在的调整分录是 借:以前年度损益调整—营业外收入 贷:应交税费—应交增值税 
2022-10-09
因为你是冲销往期免税发票,要原路红字冲回之前确认的免税收益,不是新增收益:✅ 正确:借:应交税费 - 应交增值税(减免税款) 红字;借:营业外收入 红字❌ 不能贷营业外收入:贷方正数 = 多计收益、利润虚增,账税都对不上,税务必查错账
2025-12-24
借应交税费、应交增值税进项转出, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-10
同学,你好,你先把冲红的做负数分录,再做一笔正数就可以了
2022-05-11
不是,冲你原来的分录,同学
2023-04-14
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