今年补10w增值税，其中去年5w，今年5w，去年的:借以前年度损益调整5，贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5，今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5
这样对不对
-
Q
调整 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 92585 贷 以前年度损益调整 92585 借 以前年度损益调整 92585 贷 利润分配-未分配利润 92585 老师好，这个利润分配增加吗
-
Q
今年补10w增值税，其中去年5w，今年5w，去年的:借以前年度损益调整5，贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5，今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5
-
Q
借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少
-
Q
202312月收到退2021年多缴增值税税款 1.借:银行存款 贷：应交税费--未交增值税 2.结转借：应交税费--未交增值税 贷：以前年度损益调整同时 3.结转借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这样对吗
-
Q
1、补确认收入 借：银行存款11300 贷：以前年度损益调整10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300 2、补交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1300 贷：应交税费-未交增值税 1300 借：应交税费-未交增值税 1300 贷：银行存款 1300 3、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费-应交企业所得税 2500 借：应交税费-应交企业所得税 2500 贷：银行存款 2500 4、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配-未分配利润 7500 请问这是我补交上年的收入做的分录，请问我报表上的勾稽关系怎么 调？是利润表收入增加1万，所得税费用增加2500，资产负债表中应收账款11300，应交税费1300，未分配利润7500吗（不考虑计提盈余公积等）
热门问答 更多>
-
员工工资涉及应发，实发和代扣款项，计提工资，支付工资和支付代扣款项的具体分录如何做
-
老师，非全日制员工个税有专项扣除费用吗
-
老师运费发票会计当月勾选不抵扣是什么原因
-
公司在外面买了一批车，收到了过户开的二手车销售发票，同时也收到卖家给开的固定资产转让发票，这个怎么入账发票
-
个人劳务费发票开票流程，以及交多少税
-
老师，关税特殊形式进口那个 修理就是料件费和修理费 而加工就是加工费，料件费，运费，保险费，以及相关费用 可不可以这理解，修理是以达到80%到100% 而加工是50%到70% 对于结果来说一个是有极限，一个还有待增加 因为我总觉得修理也得有运费了？
-
老师，我们经营范围是技术开发和产品销售，比如我们进来的电容，但是我们卖出去的是仪表，这样可以吗，
-
郭老师请问老师去年其他应收款是负数，忘记挂科目了，那我今年怎么把负数变成正数，去年直接做了收到其他应收款，然后之前没有挂帐怎么办
-
请问老师去年其他应收款是负数，忘记挂科目了，那我今年怎么把负数变成正数，去年直接做了收到其他应收款，然后之前没有挂帐怎么办
-
老师 我们融资租赁一台设备 金额是535万 然后首付了107万 还应付本金428万 ，然后二期 支付本金加利息一共198000（182899.28+15100.72），利息首次没有 第二次二期利息对方开了专票含税15100.72 （13363.47+1737.25税），这个怎么做分录 ，我得软件上没有未确认融资费用这个科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，这个是对的，去年和今年
老师 我想问下以前年度损益调整这个科目是做什么的，感觉只是从这个科目过一下，最后还是会影响今年的净利润，这个科目是做什么用的，而且为什么去年的调整利润分配，未分配利润，而今年就是冲减收入，去年的收入转到未分配利润了，今年如果是一季度的收入也转到未分配利润里面了，为什么今年就直接冲减收入，全年就冲减未分配利润
去年的就冲减未分配利润
这个可以就行影响利润的科目的过度收入，因为涉及到跨年了所以用的
我的理解是今年一季度我的收入也结转损益了，在利润分配未分配利润里面，那我今年一季度为什么不调整利润分配，而是冲减直接收入
就是你本年度的，不管啥时候的月份，都是正常收入
我的理解是本年的，只要不是本月的，都结转损益了，所以都可以直接冲减利润分配未分配利润
恩对，只是为了过渡用的
那比如我今年补提并且补缴了去年4月的一笔资源税，今年是借税金及附加1W 贷应交税费-应交资源税1WJ 借应交税费-应交资源税1W 贷银行存款 然后今年税务局又退给我了 这笔钱我要不要过以前年度损益调整 今年补缴去年的 然后今年又退了
不需要，其实这个本质还是今年的
那就直接冲减今年的税金及附加是吧
嗯对是这个意思的
那我收到的税款是全额进以前年度损益调整吗，交钱的时候比如交了10w，那就抵扣了2.5w的所得税，今年要不要把收到这10w的去年抵扣的所得税补交回来
也就是补2.5w所得税
您好，这个是需要的，对
以前年度损益调整在利润表上是不是应该在利润总额上面，图是不是错的
不是，因为他要算税后的
老师我还是不懂，比如我补去年的资源税10，那我以前年度损益调整，和未分配利润调10还是调10-2.5=7.5，这个科目是不是在图上的位置，我的理解这个是税后的
税前的，今年这个钱还可以抵税
最后是7.5的意思，亲，是税后
那我补去年的税10 做账不是，去年的:借以前年度损益调整7.5，应交税费-应交企业所得税2.5 贷应交税费未交增值税 10 借应交税费未交增值税10 贷银行存款10 借:利润分配未分配利润7.5 贷:以前年度损益调整7.5 还是怎么做 我怎么体现这个钱要抵扣企税
就正常有一笔是应交税费的2.5就可以了，其他不变
其他都不用管他的
和你昨天做的一样
就是多一笔应交税费的2.5就可以了