今年补10w增值税，其中去年5w，今年5w，去年的:借以前年度损益调整5，贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5，今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5

您好，这个是对的，去年和今年

老师 我想问下以前年度损益调整这个科目是做什么的，感觉只是从这个科目过一下，最后还是会影响今年的净利润，这个科目是做什么用的，而且为什么去年的调整利润分配，未分配利润，而今年就是冲减收入，去年的收入转到未分配利润了，今年如果是一季度的收入也转到未分配利润里面了，为什么今年就直接冲减收入，全年就冲减未分配利润

去年的就冲减未分配利润

这个可以就行影响利润的科目的过度收入，因为涉及到跨年了所以用的

我的理解是今年一季度我的收入也结转损益了，在利润分配未分配利润里面，那我今年一季度为什么不调整利润分配，而是冲减直接收入

就是你本年度的，不管啥时候的月份，都是正常收入

我的理解是本年的，只要不是本月的，都结转损益了，所以都可以直接冲减利润分配未分配利润

恩对，只是为了过渡用的

那比如我今年补提并且补缴了去年4月的一笔资源税，今年是借税金及附加1W 贷应交税费-应交资源税1WJ 借应交税费-应交资源税1W 贷银行存款 然后今年税务局又退给我了 这笔钱我要不要过以前年度损益调整 今年补缴去年的 然后今年又退了

不需要，其实这个本质还是今年的

那就直接冲减今年的税金及附加是吧

嗯对是这个意思的

那我收到的税款是全额进以前年度损益调整吗，交钱的时候比如交了10w，那就抵扣了2.5w的所得税，今年要不要把收到这10w的去年抵扣的所得税补交回来

也就是补2.5w所得税

您好，这个是需要的，对

以前年度损益调整在利润表上是不是应该在利润总额上面，图是不是错的

不是，因为他要算税后的

老师我还是不懂，比如我补去年的资源税10，那我以前年度损益调整，和未分配利润调10还是调10-2.5=7.5，这个科目是不是在图上的位置，我的理解这个是税后的

税前的，今年这个钱还可以抵税

最后是7.5的意思，亲，是税后

那我补去年的税10 做账不是，去年的:借以前年度损益调整7.5，应交税费-应交企业所得税2.5 贷应交税费未交增值税 10 借应交税费未交增值税10 贷银行存款10 借:利润分配未分配利润7.5 贷:以前年度损益调整7.5 还是怎么做 我怎么体现这个钱要抵扣企税

就正常有一笔是应交税费的2.5就可以了，其他不变

其他都不用管他的

和你昨天做的一样