演示账套

老师您好，今天我们补缴18年的税款，请问，补缴完，这比业务，怎么记账。补缴了3万块钱，在18年的报表里，做了纳税调增。补的是所得税，请问怎么做凭证？还用计提吗？

2022-10-10 16:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-10 16:16

你好，借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款不需要纳税调增的。

快账用户4138 追问 2022-10-10 16:18

18年，在税务局系统里，已经调增加了，22年，就不用再管了，是吧

齐红老师解答 2022-10-10 16:21

是的是的，是这么做的。

你好，借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款不需要纳税调增的。

2022-10-10

借：利润分配贷：银行存款

2022-06-22

不调整的话，就相当于少交了税，如果说被查到的话，会可能要分，还要让你交滞纳金，建议去更改申报表。

2021-08-22

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费然后在今年借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

2023-08-16

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税借：应交税费-未交增值税应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

2024-12-22

领取会员