老师您好！付款出去进货，开回来的发票不是一一对应付款出去的金额应怎么做账？

老师您好！比如这次付款给同一家公司金额分别是200，300，500开回来的发票只有两张600和400

你好，是先付款，还是先取得发票呢？ 

先付款，后才取得发票

你好，付款的时候 借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

老师，我们是小规模纳税人，那收到的发票应附在哪笔上呢

你好，付款的时候 借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候 借：库存商品 ，  贷：预付账款 收到的发票，附在这个分录后面

付款的时候： 9月5日借：预付账款200 贷：银行存款200 9月8日借：预付账款300 贷：银行存款300 9月16日借：预付账款500贷：银行存款500 9月18日收到发票时 借：库存商品600 贷：预付账款600 9月28日收到发票时 借：库存商品400贷：预付账款400

你好，是的，账务处理是这样的

老师我们是小规模纳税人，按季度做账报税，如果是8月份付的款9月份取得发票，10月初做账也是这么做会计分录吗？

你好，是的，是这样的

老师您好！有一笔之前付款我就这样做借：库存商品 贷：银行存款，发票次月到，应怎么调回来呢？

你好 调整分录是，借：预付账款，贷：库存商品 发票次月到，借：库存商品，贷：预付账款 

上个季度做了借：库存商品 贷：银行存款 这个季度发票到了做两笔分录借：预付账款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：预付账款 这个季度要做多两笔分录是这样吗？

你好，是的，是这样的

老师您好！如果付款出去是600，收到的发票是800应如何做账？或者付款出去1000，收到的发票是1200又怎么做账呢？

你好，是先付款，然后取得发票吗 

老师您好！我这次提问就结束了，如果是先付款，然后取得发票怎么做账呢？如果是先取得发票，后付款又怎么做账呢？