老师，你好。我想问一下现在有一笔业务是对方拿了替票进行报销，并且税可以抵扣。假设发票金额是2300，税100，实际报销付款2000。那我分录可以这么做吗？借：费用类科目 1900 进项税100 贷：银行存款2000。那我这么做的记账金额和发票总金额是不一致的，可以这么操作吗？

老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？

老师，你好。我想问一下现在有一笔业务是对方拿了替票进行报销，并且税可以抵扣。假设发票金额是2300，税100，实际报销付款2000。那我分录可以这么做吗？借：费用类科目 1900 进项税100 贷：银行存款2000。那我这么做的记账金额和发票总金额是不一致的，可以这么操作吗？

老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？

首先我想问下，这个假设买的固定资产用于免税产品，但是但是后期又改变用途了，开的是专用发票，假设固定资产是100万买进的，进项税额是13万，那么这个时候用于免税产品做分录，借固定资产 113万，贷银行存款113万，假设10年摊销，后来提折旧了，折旧了3年，折旧金额是33.9元，问题来了，现在这个时候要对外出售，那么这个时候，进项税额又可以抵扣了是吗，这个时候假设卖了60万，那么这个时候，怎么做分录，怎么体现这个进项税额能抵扣，又怎么做分录，分摊多少进项税额，能完整说下分录过程吗

老师，您好！我们学校买设备的合同是按照进度付款，那平时开票是不是应该跟进度付款开一样的发票呢？目前我们的操作是平时付进度款的时候开票金额跟付款金额保持了一致，借：预付账款，贷：银行存款，付验收款的时候我们收到了对方全额的发票，借：固定资产 贷：银行存款，预付账款，应付账款，其中应付账款是质保金。请问一下这个的操作是对的吗？另外有时候有些设备款没法开成跟付款金额一致，我们就把金额开多了一点，为了不出现数量是负数，这样可以？