演示账套

一般纳税人，有一张9万的销售发票，5月已在报表上申报，进项税额也已抵扣，但未在财务软件上入账，没有做分录，7月大征期在软件重做了一笔5月的那张销售发票，报税的时候金额又报进去了，现在账上和报税系统上怎么冲销该笔业务？

2022-10-11 12:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 12:08

当时是借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款做的是这个吗？在你的附表二进项转出其它里面填写。

快账用户2917 追问 2022-10-11 12:15

做的这个，我们是建筑公司

齐红老师解答 2022-10-11 12:21

账上借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数红冲，然后你在你的增值税申报表当时填写的是无票收入吗？去更正申报就可以。把这个销售额删除。

快账用户2917 追问 2022-10-11 12:31

老师你好，我刚刚看了，没有在6月份的报表上重新申报，只是做到6月的账上去了，5月已申报抵扣了，5月份没有入账，入的6月份的账上，这样有没有问题，需要调整不？

齐红老师解答 2022-10-11 12:32

你好，可以的，就是你晚做了一个月。

快账用户2917 追问 2022-10-11 12:36

好的，那就不需要做调整吧？

齐红老师解答 2022-10-11 12:45

对的不需要调整的

快账用户2917 追问 2022-10-11 12:47

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-11 12:48

不用客气，工作愉快。

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