第四季度账务处理和第三季度没有本质上的差别吧，除了业务上的差异想，都需要结转本年利润

你好同学：不建议在第四季度电子税务局利润报表和所得税报表中直接补上0.02的差额‌。虽然这样操作可能使得本年累计的数据与企业账套一致，但单个季度的数据仍然存在差异，这可能会引起税务部门的关注或询问。对于第三季度电子税务局利润报表和所得税报表与企业账套附加税时相差的0.02元，建议首先查明原因。这种微小的差额可能是由于计算精度、四舍五入或者数据录入时的微小误差导致的。如果确认是这种原因，并且这种差额不会对整体税务状况产生实质性影响，那么可以选择在后续季度中进行调整，以确保年度数据的准确性。然而，如果无法明确差额的原因，或者这种差额可能涉及税务合规性问题，那么建议前往税务大厅进行更正申报。更正申报可以确保税务数据的准确性，避免潜在的税务风险。在更正申报时，需要携带相关的证明材料，如企业账套、增值税附加表等，以便税务部门核实情况‌。总的来说，虽然0.02元的差额看似微小，但税务数据的准确性对于企业的税务合规性至关重要。因此，建议企业在处理此类问题时谨慎对待，确保税务数据的准确性和合规性。

2025-01-07

快账用户3242 追问 2022-10-12 15:25

不是每个季度计提所得税以后都需要结转本年利润吗？是只有第四季度需要结转吗？其他三个季度不需要结转吗

齐红老师解答 2022-10-12 15:27

你好；不是哦；月末只是结转损益科目到本年利润去；年末结转的只是 12月末要吧本年利润转利润分配去

快账用户3242 追问 2022-10-12 15:32

平常的季度都不需要，只需要计提所得税费用之后再结转损益是吗

齐红老师解答 2022-10-12 15:37

你好；是的；就是的；月末只是结转损益科目到本年利润去；年末结转的只是 12月末要吧本年利润转利润分配去

快账用户3242 追问 2022-10-12 15:40

我看会计学堂实操每季度的都结转了本年利润，您是确定的吧

齐红老师解答 2022-10-12 15:43

你好；确定哈；实际中我们都是年末才结转本年利润到利润分配去的；

快账用户3242 追问 2022-10-12 15:51

好的，感谢

齐红老师解答 2022-10-12 15:56

不客气的；帮到你就好。

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