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企业所得税汇算清缴主表14行关联的是A108000哪列数据

2022-10-12 20:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-12 22:01

你好！你是那一版的？发截图过来看看

快账用户4850 追问 2022-10-13 10:35

A类 2017年版，是这个版本的

齐红老师解答 2022-10-13 12:13

你好！你们有境外收入吗？

快账用户4850 追问 2022-10-13 12:17

对境外子公司的分红

齐红老师解答 2022-10-13 12:17

14.第14行“境外所得”：填报已计入利润总额以及按照税法相关规定已在《纳税调整项目明细表》（A105000）进行纳税调整的境外所得金额。本行根据《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)填报。

快账用户4850 追问 2022-10-13 12:17

根据A108010哪一列填报？是税前还是税后？

齐红老师解答 2022-10-13 12:19

表间关系　　1.若选择“分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第13列各行-第23列各行-第25列各行=表A108000第10列相应行次;若选择“不分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第13列合计-第23列合计-第25列合计=表A108000第1行第10列。　　2.若选择“分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第14列各行-第19列各行-第24列各行=表A108000第2列相应行次;若选择“不分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第14列合计-第19列合计-第24列合计=表A108000第1行第2列。　　3.第14列合计-第11列合计=表A100000第14行。　　4.第16列合计+第17列合计=表A105000第28行第3列。　　5.若选择“分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第18列各行-第26列各行=表A108000第3列相应行次;若选择“不分国(地区)不分项” 的境外所得抵免方式，本表第18列合计-第26列合计=表A108000第1行第3列。

快账用户4850 追问 2022-10-13 12:20

我们是不分国不分项

齐红老师解答 2022-10-13 12:22

你好！看你们企业实际情况定

快账用户4850 追问 2022-10-13 12:23

我们是选择了不分国不分项。上面你的解答都是分国不分项的

齐红老师解答 2022-10-13 12:31

若选择“不分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式，本表第13列合计-第23列合计-第25列合计=表A108000第1行第10列。

快账用户4850 追问 2022-10-13 12:32

我想问的是主表14行关联A10810哪一列

齐红老师解答 2022-10-13 13:04

你好！第14列合计-第11列合计=表A100000第14行。