你好，我想问一下，增值税一般纳税人，销项发票和进项发票最后，该如何处理？
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
-
Q
老师，我想问下，一般纳税人取的进项和销账发票的税额分别记入了应交税费-应交增值税-进项/销账税额了，那申报抵扣后有留抵税金，那账务应该如何转出来呢？
-
Q
你好，我想问一下，增值税一般纳税人，销项发票和进项发票最后，该如何处理？
-
Q
老师好 小规模和一般纳税人开出销项发票后 客户给货款的时候以个人汇入的应该如何处理
-
Q
老师，你好。我们是增值税一般纳税人，超市企业。我想问一下，增值税普通发票收入，应该如何写分录。发票是免税的。
-
Q
你好，我公司一般纳税人，以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目，取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米，取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣，支付税金时就直接计入应交税金增值税进项，知道这样做科目是错误的，我现在想调账，按正确的账务处理方式处理，应该如何会计分录？
热门问答 更多>
-
老师，税务局需要我更正前期增值税报表。比如前期申报10万，现在更正申报到15万。那么这次更正申报表需要按照差额更正5万，还是15万做更正申报增值税报表？
-
一般纳税人 公司收到货款41005，后来合作取消了，协商一致退款，退款方式是电子银行承兑汇票金额41400 多付了395给对方，这笔钱是银行承兑汇票手续费，本应该是对方自己支付的，但是协商一致退款时这钱由本公司支付，那我应该是如何做会计分录
-
老师，我问一下，我稀里糊涂做了别人新注册公司的在工商局的财务负责人对以后什么影响吗
-
老师你好，传媒公司做账怎么做，2025年12月只开过一张服装3000元票据。
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账（重新做账），理账中发现有几张24年我公司开出的发票（金额100多块），该发票不是平台线上开的，线下也没有该公司对应的银行流水打进我公司公户，问其他人大家都不知道，那这几张发票该怎么办？要确认收入吗？
-
你好，老师，怎么注销工商个人电子签名
-
老师，现在报3月份的工资可以吗？
-
老师好，开具建筑服务的发票的时，工程项目及地点已经在票面上显示，备注栏还需要备注吗？有对应的文件支持吗？
-
老师，你好，我这个经营范围能开电子设备和网络设备吗？工业循环水处理产品材料及设备的技术研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口业务；工业循环水质处理技术服务；机电设备及空调清洗剂产品进出口业务
-
投资分红转增实收资本后，工商办理了增资了，税务还需要怎么备案，跟分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，不是进项，销项直接抵扣吗
你好 不是的呀 这是结转的分录
所有行业的进项，销项都是按这个结转吗
是。是的，增值税22号文件，这样规定了。
老师，我换是不太明白
麻烦你详细说一下吧！
你好哪里不清楚呢
那我这样问，进项税大于销项税了，应该如何处理？
进项大于销项就是留底了，以后可以抵扣。
那应该如何处理？分录怎么写
借未交增值税，贷转出多交增值税。销项和进项的结转分录和上面一模一样。