你好，我想问一下，增值税一般纳税人，销项发票和进项发票最后，该如何处理？
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
-
Q
老师，我想问下，一般纳税人取的进项和销账发票的税额分别记入了应交税费-应交增值税-进项/销账税额了，那申报抵扣后有留抵税金，那账务应该如何转出来呢？
-
Q
你好，我想问一下，增值税一般纳税人，销项发票和进项发票最后，该如何处理？
-
Q
老师好 小规模和一般纳税人开出销项发票后 客户给货款的时候以个人汇入的应该如何处理
-
Q
老师，你好。我们是增值税一般纳税人，超市企业。我想问一下，增值税普通发票收入，应该如何写分录。发票是免税的。
-
Q
你好，我公司一般纳税人，以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目，取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米，取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣，支付税金时就直接计入应交税金增值税进项，知道这样做科目是错误的，我现在想调账，按正确的账务处理方式处理，应该如何会计分录？
热门问答 更多>
-
2025年12月31日人数9人，参保人数6人，工商年报从业人数填写多少？
-
你好！请问十堰劳动局可以免费培训哪些项目啊
-
老师咱们学堂有民间非营利性的账吗
-
才成立的分公司，是不是法人？
-
我公司A与国内公司在国外的分公司B，有运输业务，涉不涉报清关，发票开具税率按多少开
-
老师，请问自然人电子税务局集中申报员工个税汇缴，如何操作是要法人身份证登录吗？
-
机电设备， 管道安装，工作内容是这些，发票大类开什么名称？
-
老师，我想问一下，申请省龙头企业，这边江苏地区的采购2024年如果有1905562元的话，我还需要再搜集外省的采购金额多少，再加上江苏地区的采购金额1905562元，才能江苏地区占比2024年全年采购的60%以上
-
老师，您好，我计划新开一个公司，请问您有限公司和有限责任公司有什么区别？往公司名字里写哪个合适？
-
A,B,C三个公司共同投资成立了D公司，现在A公司将股权转移给了B公司，那些公司需要交印花税
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，不是进项，销项直接抵扣吗
你好 不是的呀 这是结转的分录
所有行业的进项，销项都是按这个结转吗
是。是的，增值税22号文件，这样规定了。
老师，我换是不太明白
麻烦你详细说一下吧！
你好哪里不清楚呢
那我这样问，进项税大于销项税了，应该如何处理？
进项大于销项就是留底了，以后可以抵扣。
那应该如何处理？分录怎么写
借未交增值税，贷转出多交增值税。销项和进项的结转分录和上面一模一样。