演示账套

老师，我想问下，一般纳税人取的进项和销账发票的税额分别记入了应交税费-应交增值税-进项/销账税额了，那申报抵扣后有留抵税金，那账务应该如何转出来呢？

2022-04-22 19:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-22 19:32

你好，有留抵税金，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:35

老师，那现在数额不是转到了应交税费-应交增值税(转出未交增值税)了吗？是再做一个分录结转到留抵科目吗？

齐红老师解答 2022-04-22 19:40

你好，只需要做这一笔结转分录就好了，不需要再做其他结转啊

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:43

那个分录的摘要一般怎么写呢？还有，那留抵的税金就在转出未交增值税科目提现了吗？

齐红老师解答 2022-04-22 19:43

你好分录的摘要：结转增值税。是的

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:46

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-22 19:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-04-22

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-08-07

您好计入应交税费-待抵扣进项税额到了下个月有需要抵扣销项税再转回应交税费-应交增值税-进项税额

2020-08-31

你好，进项税和进项税额转出都结转到未交增值税科目，然后互相抵消就平了。

2022-12-11

你好，你是抵扣5月份的增值税吗？如果是的话，直接做到5月份用应交税费应交增值税进项就行。

2024-06-02

领取会员