演示账套

老师，我想问下，一般纳税人取的进项和销账发票的税额分别记入了应交税费-应交增值税-进项/销账税额了，那申报抵扣后有留抵税金，那账务应该如何转出来呢？

2022-04-22 19:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-22 19:32

你好，有留抵税金，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:35

老师，那现在数额不是转到了应交税费-应交增值税(转出未交增值税)了吗？是再做一个分录结转到留抵科目吗？

齐红老师解答 2022-04-22 19:40

你好，只需要做这一笔结转分录就好了，不需要再做其他结转啊

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:43

那个分录的摘要一般怎么写呢？还有，那留抵的税金就在转出未交增值税科目提现了吗？

齐红老师解答 2022-04-22 19:43

你好分录的摘要：结转增值税。是的

快账用户2171 追问 2022-04-22 19:46

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-22 19:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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