你好，我公司一般纳税人，以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目，取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米，取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣，支付税金时就直接计入应交税金增值税进项，知道这样做科目是错误的，我现在想调账，按正确的账务处理方式处理，应该如何会计分录？
你好，需要把之前错误的分录红冲，然后做正确的账务处理。
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老师好，请问一般纳税人白条收入，本月也没有抵扣的进项，我做账的时候可以直接 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 然后支付的时候借：应交税金-应交增值税-销项 贷：银行存款吗？还是应该再做一个分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-转出未交增值税？再银行支付吗？
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老师，您好，我家是粮食企业，一般纳税人，收粮的进项税计入了应交税费-应交增值税-销项税额-其他税票，取得的专票需要认证抵扣的计入其他应收款-待抵扣进项税，认证多少再转到应交税费-应交增值税-销项税额-防伪税票，1月我家的收粮的进项税就大于销项税了，领导说需要交增值税，用收粮的进项税抵扣，我现在不知道收粮的进项税我要抵扣的那部分怎么在账里体现，麻烦老师指导一下，谢谢
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上个月的进项税都不进行抵扣的话，在账务处理上，专票进项就计入应交税金-增值税-待抵扣进项税额的借方，等到需要抵扣的时候，再由此科目的贷方转入应交税金-增值税-进项税额的借方，对吗？
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你好，我公司一般纳税人，以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目，取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米，取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣，支付税金时就直接计入应交税金增值税进项，知道这样做科目是错误的，我现在想调账，按正确的账务处理方式处理，应该如何会计分录？
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老师是这样的，小规模纳税人因前期建账设置了进项税额，销项税额，有收入的月份销项税直接计入应交税费～销项税额，现在想重新调整一下，直接计入应交税费-应交增值税科目，应交增值下有个减免税额的二级明细，现在还原不了怎么处理好些呢？
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如何本月要交税款，是不是要把应交税金增值税-销项税余额转入应交税金增值税-未交增值税科目？ 实际支付时，再借：应交税金增值睡～未交增值税，贷：银行存款？
你好，如果本月要交税款，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 次月缴纳分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款