老师，请问一下，在小规模期间取得的进项票已经做成本了，后面转为一般纳税人，又抵扣进项了，那这样的话账务应该怎么调整啊
你好，小规模期间有收入的吗？当时的分录怎么做的？
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老师，请问一下，在小规模期间取得的进项票已经做成本了，后面转为一般纳税人，又抵扣进项了，那这样的话账务应该怎么调整啊
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老师。请教您一个问题。小规模时期取得的专票，已经入账分录写的是借:库存商品，贷银行存款，因为在税务登记到转为一般纳税人期间都没有收入，跨年转成一般纳税人之后进项税额可以认证抵扣，这个分录应该怎么写呢
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老师，请问一下，2018年小规模时期的进项专票后面不小心给抵扣了，2022年9月要进行进项税转出，请为账务上是需要怎么进行调整呢？
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你好老师，以前我们公司是小规模纳税人，后来升成一般纳税人了，但是升了一般纳税人之后又抵扣了小规模期间取得的专票。现在税管员让做进项税转出，请问怎么转？会涉及补税吗？
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老师好，我们之前是小规模纳税人后来升了一般纳税人，但是又把小规模纳税人取得增值税专用发票抵扣了，已经做了进项税额转出。请问会计分录怎么做？
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粤公网安备 44030002003870号
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有收入，当时直接入成本，借主营业务成本 贷应付账款
你好，你现在抵扣了需要做进项的，借应交税费、应交增值税进项贷主营业务成本，借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项转出。
哦，先减成本，然后再入账新的成本和进项？
对的，是的，因为这个不允许抵扣
老师，怎么是做进项转出啊
小规模期间有收入，在小规模期间收到的发票不允许抵扣增值税。
你现在已经抵扣了不是吗？这个是不允许抵扣的。
嗯，老师，我明白了，谢谢！
不用客气工作顺利