老师。请教您一个问题。小规模时期取得的专票，已经入账分录写的是借:库存商品，贷银行存款，因为在税务登记到转为一般纳税人期间都没有收入，跨年转成一般纳税人之后进项税额可以认证抵扣，这个分录应该怎么写呢
同学，你好 借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
-
Q
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内）
-
Q
老师：我公司是一般纳税人，收到一部分3%的专票。领导让做成进项税，填附表二17栏简易计税方法征税项目用，然后做账时，有让做进项税转出处理，，入账时借：库存商品，应交税费-进项税，贷应付账款，同时让做进行税转出，这个分录怎么写呢？
-
Q
老师。请教您一个问题。小规模时期取得的专票，已经入账分录写的是借:库存商品，贷银行存款，因为在税务登记到转为一般纳税人期间都没有收入，跨年转成一般纳税人之后进项税额可以认证抵扣，这个分录应该怎么写呢
-
Q
老师，一个一般纳税人，2022年有两个月把当月勾选的发票有一部分入账了，还有一部分没有入账，就是没有写库存商品，进项税，应付账款的分录。 然后月末结转成本的时候写的分录是借主营业务成本，贷库存商品和其他应付款，摘要写的暂估入库。请问这种错账我今年能怎么调整？
-
Q
老师，请教一个问题，23年2月之前是小规模纳税人，销售商品，结转成本时候都是没有剔税的，23年2月之后是一般纳税人，之前采购的商品，让供应商重新开专票过来，采购的会计分录也重新录了，因为进项税额所以库存商品的金额有差异，那个差异是不是要借主营业务成本负数差异金额，贷库存商品负数差异金额，因为之前结转也是没有剔税的
热门问答 更多>
-
老师，你好，老板拿了一些餐饮发票回来，然后公司账号转给法人的是报销款，那我会计分录怎么做
-
@朴老师，高企中，研发费用占销售收入的比重，其中研发费用是账务中归集的还是税务可加计扣除的研发费用？
-
项目人员生活费开支入什么科目
-
福利费是全年工资薪金的14％吗？
-
老师，我们新租了一个办公室，材料都是我们自己采购，工程队指出人工，这个装修的过程，科目应该怎么记合适呢
-
老师，供应商送货，实际上是复合无漆门，但是他开票开不了这个明细，只能开门这个大类，可以吗
-
3月的时候我司因有一批2023年-2024年的进项发票被税局认定为虚开而预缴了增值税，后来经我司争取说明情况后这部分发票不用做纳税调增，请问现在这已经预缴了的增值税我要该如何处理？要记账到营业外支出还是以前年度损益？
-
请问老师，餐饮业在别的土菜馆点的成品菜再卖出，如何开票，如何入账？
-
老师！问一下！2025年7月取得的房产证！什么时候申报房产税和土地使用税
-
老师，我们是建筑安装工程公司，设备安装我们会用到吊车，现在对方要和我们签订的是“工程作业协议”，且合同里不能出现“机械租赁”等字样，并且给我们开的发票类目是“物流辅助作业-吊装”，这个对于我们来说能行吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是进项不是销项哈
同学，你好 借：库存商品 应交税费 贷：银行存款
那以前年度做的怎么调整呢，因为小规模时期是没有进项税的
同学，你好 你小规模的时候做了进项？？？