演示账套

月底哪些科目要做计提和摊销的月底都需要什么结转

2022-10-14 18:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-14 18:22

你好，固定资产、无形资产需要折旧摊销，长期待摊费用需要按月分摊，如果你有需要分摊的预付账款或者是其他应收款也需要分摊月末需要结转损益类的科目，损益类的科目月末没有余额。

2022-10-14

你好！一般需要计提未发放的本月工资，本月应缴纳的增值税、附加税等相关税费，还有本月发生未缴纳的房租、物业费等，还有固定资产的折旧。

2021-02-20

您好年底跟平时月份一样做账计提只是应交税费-应交增值税下三级科目结平本年利润结转到利润分配-未分配利润

2023-01-01

你好，损益类科目需要结转到本年利润一般纳税人销项税额，进项税额需要做相应的结转处理

2022-03-26

有收入对应需要结转成本，借主营业务成本贷库存商品，之后结转损益，借本年利润贷期间费用，其他业务成本，营业外支出，主营业务成本，，借主营业务收入，其他业务收入营业外收入，贷本年利润

2020-08-14

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