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25年暂估的金额,26年5月31日之前一定要取得发票吗,没取得的话,会有什么风险

2026-06-25 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-25 16:55

想在 2025 年税前扣除这笔暂估,必须 2026 年 5 月 31 日前拿到发票(汇算截止日)。 到期没拿到的风险: ① 汇算需全额纳税调增,多交企业所得税;不调增被查到会补税、加收滞纳金,情节重会罚款; ② 后续 5 年内补到票,才能更正 2025 年报追溯退税,流程繁琐; ③ 长期挂无票暂估易触发税务风险预警、上门核查。

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你好,刚才我回答的前提是,如果你暂估的话,确认没有发票的话才需要冲销呢
2022-01-10
可以的,只要在25年能取得发票都可以
2025-05-26
你好,汇算清缴纳税调整就行。调表不调账。 账户的余额,你比如成本费用,那就正常入账了,要是往来科目还款就行了。
2023-04-21
你好,你分析的正确的
2025-10-25
24 年 10、12 月工资(25 年发):25 年汇算要扣除,不能扣 25 年 1 月工资:属于 25 年,正常算入 公式:25 年可扣工资 = 25 年计提工资 − 25 年发放的上年工资
2026-05-13
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