老师请问去年和今年的工资和社保公积金医保这些，我都没有计提，就直接做支付凭证了，现在怎么办

1.2023 年的个税和工资表：如果补的社保和公积金涉及到 2023 年，那么相应地需要修改 2023 年的工资表，以反映实际缴纳的社保和公积金金额。个税通常也需要根据调整后的应纳税所得额重新计算和申报。是否需要修改具体要看当地税务规定和公司内部管理要求。 2.计提社保医保、公积金、工资的凭证：计提工资：借：研发支出等（根据研发人员所属部门确定）贷：应付职工薪酬-工资。计提社保（单位部分）：借：研发支出等贷：应付职工薪酬-社保。计提公积金（单位部分）：借：研发支出等贷：应付职工薪酬-公积金。 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分）其他应收款-公积金（个人部分）贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应收款-社保（个人部分）其他应收款-公积金（个人部分）应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用贷：研发支出。 5.补缴社保、医保、公积金的凭证：可以在 2024 年进行计提和账务处理。比如，计提时，借：研发支出等贷：应付职工薪酬-社保等。缴纳时，按照上述缴纳的凭证处理。假设 2023 年 12 月工资为 10000 元，社保单位部分 2000 元，个人部分 1000 元，公积金单位部分 1000 元，个人部分 1000 元。计提工资：借：研发支出 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000。计提社保：借：研发支出 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000。计提公积金：借：研发支出 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000。缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-社保 1000 贷：银行存款 3000。借：应付职工薪酬-公积金 1000 其他应收款-公积金 1000 贷：银行存款 2000。借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应收款-社保 1000 其他应收款-公积金 1000 应交税费-应交个人所得税（假设 1000 元）。结转研发费用：借：管理费用-研发费用 13000 贷：研发支出 13000。 2024 年对补缴部分进行类似处理。

2024-06-19

快账用户4184 追问 2022-10-14 23:13

老师，我们私立幼儿园民非的，是把所有的总数加一起吗？可不可以举例说明一下啊

齐红老师解答 2022-10-14 23:18

要分明细的，比如工资今年和上年各50万元没有计提借：以前年度损益调整 50 管理费用等50 贷：应付职工薪酬-工资其他社保、住房公积金等单位负担部分，都可以这样处理。

快账用户4184 追问 2022-10-14 23:20

这样调整了，之前做的凭证就不用管它了对吧

齐红老师解答 2022-10-14 23:29

不用了，如果你想调整去年的所得税汇算，需要去得新申报。

快账用户4184 追问 2022-10-14 23:30

所得税就不调了，没有影响吧

齐红老师解答 2022-10-14 23:34

不调也没有影响，就是这部分费用不再享用抵税效应了。

齐红老师解答 2022-10-14 23:35

如果满意，可五星评价哈，谢谢

快账用户4184 追问 2022-10-14 23:35

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-14 23:36

好的，祝工作学习愉快！

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