第三方审计因一项管理费用没有发票，将其移入其他应收款。账目上需要同步将该管理费用调整成对应的其他应收款吗？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，收据分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 年底需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个余额在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

第三方审计因一项管理费用没有发票，将其移入其他应收款。账目上需要同步将该管理费用调整成对应的其他应收款吗？

您好，老师，我们去年有个其他应收款科目，是因为有张加油卡做招待了，对方给我们开了发票我们就冲其他应收款，现在发票不来了，就做了借管理费用，贷其他应收款，想把其他应收款科目平掉，然后因为没有发票在今年汇算清缴调增这个金额，那账上需要把调增的金额在今年做以前年度损益调整吗

老师 去年分录做反了 审计让调整,借:其他应收款200 贷：管理费用/研发费200 改:借:管理费用/研发费 400贷:其他应收款400 这分录是没问题的吧. 审计让调整分录:借:研发费用2380835.62 贷:管理费用2380835.62 我们ERP账里没有单设研发费用, 但利润表里有研发费用,领导说不用单设了,但是,我这边的管理费用/研发费就是2381235.62了,如果不和审计调的一样,那我这边的管理费用/研发费就是2381235.62了是吗