您好，我们企业八月份计提所得税时计提多了。按照季度十月份实际缴纳所得税比计提的少了309.21元。这个账该怎么做。分录该如何写？要冲销八月份多计提的吗？

在金蝶软件里面冲，都用负数是吗？

冲销完后再重新做一个实际缴纳的是吗？

你好，冲销八月份多计提的 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用  分录的金额是正数，如果是负数我会特别提醒的 

在金蝶软件里面 再做个正数金额的借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用

那岂不是根本没有冲销 等于多计提了？

你好，根据你的描述，只需要做冲销多计提的所得税就是了 

需要再用正数冲销吗？

你好，不需要了。 根据你的描述，冲销八月份多计提的分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 

金额前面都加上负数是吗？

请仔细看我回复的内容 

我看到你说金额用正数 负数的话你会特别提醒 你没提醒 我用正数 月末结转时肯定金额多

你好，所得税费用在贷方，月末结转是少了才是啊 月末结转时肯定金额多，能把你认为多的思路提供一下吗 

谢谢老师 我明白了 冲销完成后 我是不是可以直接做缴纳税款的分录 再不用重新写正确的计提所得税金额了？