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Q

老师，请问企业所得税的分录要怎么做呢，上个季度也没做，但这个季度缴费了

2022-10-18 14:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-18 14:47

您好，这个是这样的 借 所得税费 用 贷 应交税费应交所得税  借   应交税费应交所得税   贷 银行存款

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快账用户6619 追问 2022-10-18 14:48

第一个应该是上个季度就要计提的是吗

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齐红老师 解答 2022-10-18 14:49

嗯对是这个意思的

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快账用户6619 追问 2022-10-18 14:50

填会计报表是要填在应交税费拦吗

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齐红老师 解答 2022-10-18 14:53

嗯对是这个意思的

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快账用户6619 追问 2022-10-18 14:55

怎么让报表平衡呢，相对应还要填哪里

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齐红老师 解答 2022-10-18 14:59

您哈，未分配利润的位置同样填上

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:03

就是结转到未分配利润吗

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:05

嗯对是这个意思的

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:07

老师，请问有什么需要结转到未分配利润的呀

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:10

因为他在利润表的科目最后都要这样结转啦

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:24

老师，税金和附加需要结转吗，之前都是计算在应交税费那里

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:25

需要，那些你应该结转过了吧

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:27

没有，之前直接计入应交税费栏，那应交税费是不用结转的吧

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:29

嗯对是这个意思的

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:30

这个税金及附加是应该结转到本年利润还是填入应交税费呢

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:31

转到本年利润，最后在未分配利润

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快账用户6619 追问 2022-10-18 15:32

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-18 15:35

不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢

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您好，这个是这样的 借 所得税费 用 贷 应交税费应交所得税  借   应交税费应交所得税   贷 银行存款
2022-10-18
那你就把你之前计提的所得税负数冲销了
2021-01-18
借，所得税费用。贷，应交税费-应交企业所得税
2024-05-07
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-02-20
您好 四季度的时候有利润可以抵减预缴的企业所得 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2021-01-03
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