老师好！假如公司在22年5月底汇算清缴前取得管理部门员工报销的20年住宿费，涉及到了管理费用，是汇算清缴前取得的，还需要计入以前年度损益调整科目吗？

对的，是的，用以前年度损益调整来做借以前年度损益调整贷银行放款，借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整汇算清缴调减

2022-10-18

那好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额纳税调减。

2023-03-24

您好，是的，要更正19-21年度汇算清缴表，A105000表26行，但咱这是纳税调减啊，税务会让我们提供资料的

2023-05-22

你好，这个有扣除比例，按工资的2%。建议你还是用以前年度损益调整来做吧，别做当期损益了。

2024-04-03

1.审计调的管理费用，企业所得税汇算清缴需要调吗？如果审计调整的是以前年度的管理费用，并且这个调整影响了企业的应纳税所得额，那么在进行企业所得税汇算清缴时，确实需要考虑这个调整。具体来说，如果调整导致应纳税所得额减少，那么可以减少相应的税款；如果调整导致应纳税所得额增加，那么可能需要补缴相应的税款。 2.按以前审计要求，2022年以前年度损益调整，调入2021年，分录需要重新做吗？借：利润分配-未分配利润 26万贷：以前年度损益调整 26万借：以前年度损益调整 26万贷：相关科目（如银行存款、应付款项等，具体取决于原来这笔费用是如何记账的） 26万

2024-05-07