一项是是提供劳务，一项是提供技术服务，劳务收入为25万，对应成本有18万人力资源的票，技术服务今年没有收入，但是收到20万的成本票，想问一下这20万我应该记在哪个科目下

你好，学员，可以先计入预付账款中的

2022-10-19

同学你好，不好意思，我点快了，应该让其他老师接题的，看看其他老师的意见，麻烦你重新提出问题吧，谢谢了。

2022-10-19

同学你好，建议记在服务成本或者营业成本科目里。

2022-10-19

当你司提供技术服务开票 200 万并收款，但对下游供应商还未收票付款时，可以按以下方法处理：一、确认收入开票 200 万且已收款，应确认收入：借：银行存款 200 万贷：主营业务收入 200 万（假设不考虑增值税等因素）二、暂估成本如果确定会有成本发生，但对下游供应商的付款不一定在今年，可以先暂估成本：借：主营业务成本（暂估金额）贷：应付账款 —— 暂估应付款暂估的成本金额可以根据以往类似业务的成本比例或者与供应商的合同约定等进行合理估计。三、后续处理当收到下游供应商发票并付款时：先冲销暂估分录：借：主营业务成本（暂估金额，红字）贷：应付账款 —— 暂估应付款（红字）再根据发票金额记录实际成本：借：主营业务成本（实际金额）应交税费 —— 应交增值税（进项税额，如有）贷：银行存款 / 应付账款等

2024-11-04

你好是的；按照记入劳务成本；有收入结转到主营业务成本去

2023-07-06