老师你好，我想问一下，公司开票以及收票都是信息技术服务*信息服务费，这个在企业所得税汇算清缴报表里应该是属于销售商品收入/成本还是提供劳务收入/成本呀

提供劳务收入，提供劳务成本。

2023-06-16

那实际是什么呢？实际要是成本就不要调。

2024-04-09

一、业务招待费处理需纳税调增：按实际发生额的 60% 与收入 5‰孰低扣除，超支部分填入汇算清缴表 A105000 第 15 行调增，账面无需调整。二、收入冲红重开处理冲红 15 万：借：应收账款 -15 万（红字）贷：主营业务收入 -13.27 万（红字）应交税费 - 销项税 -1.73 万（红字）重开 4 万：借：应收账款 4 万贷：主营业务收入 3.54 万应交税费 - 销项税 0.46 万调整以前年度损益：借：以前年度损益调整 11 万贷：利润分配 - 未分配利润 11 万（收入差额 - 11 万）三、汇算清缴填报（截止 5 月 31 日）调减收入 11 万：在收入明细表中改 “主营业务收入” 为 4 万（原 15 万→4 万）。重新计算应纳税所得额：收入减少 11 万，若涉及成本需同步调整（附说明）。更正申报：线下 / 线上提交更正后的申报表（需税务局审核）。四、财报调整（截止 6 月 10 日）利润表：营业收入调减 11 万，净利润同步减少。资产负债表：未分配利润调减 11 万。附注说明：披露发票冲红原因及调整金额。五、关键时间点汇算前：完成发票处理并更正申报。汇算后：账务通过 “以前年度损益调整” 处理，提交更正财报。

2025-05-28

您好，确认成本，不是研发费用

2021-08-29

同学你好这个可以算的

2021-05-19