我公司有两项业务，一项是是提供劳务，一项是提供技术服务，劳务收入为25万，对应成本有18万人力资源的票，技术服务今年没有收入，但是收到20万的成本票，想问一下这20万我应该记在哪个科目下

当你司提供技术服务开票 200 万并收款，但对下游供应商还未收票付款时，可以按以下方法处理：一、确认收入开票 200 万且已收款，应确认收入：借：银行存款 200 万贷：主营业务收入 200 万（假设不考虑增值税等因素）二、暂估成本如果确定会有成本发生，但对下游供应商的付款不一定在今年，可以先暂估成本：借：主营业务成本（暂估金额）贷：应付账款 —— 暂估应付款暂估的成本金额可以根据以往类似业务的成本比例或者与供应商的合同约定等进行合理估计。三、后续处理当收到下游供应商发票并付款时：先冲销暂估分录：借：主营业务成本（暂估金额，红字）贷：应付账款 —— 暂估应付款（红字）再根据发票金额记录实际成本：借：主营业务成本（实际金额）应交税费 —— 应交增值税（进项税额，如有）贷：银行存款 / 应付账款等

2024-11-04

快账用户5326 追问 2022-10-19 21:31

劳务利润是7万，服务要是进到成本不就亏损了么

这个服务也不是劳务的对应的成本呀

齐红老师解答 2022-10-19 21:32

同学你好，我说的这个服务成本或者营业成本，是指的成本类里的科目，不是损益里的科目。不知道贵公司有没有设置这样的科目。

快账用户5326 追问 2022-10-19 21:33

没有这个科目，老师能写个分录么

齐红老师解答 2022-10-19 21:35

同学你好，如果没有这个科目的话，建议记到预付账款吧，借：预付账款，贷：银行存款等科目。

快账用户5326 追问 2022-10-19 21:38

有收入了，再重预付账款转到主营业务成本么

齐红老师解答 2022-10-19 21:39

同学你好，是的，有收入了，借：主营业务成本，贷：预付账款。

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